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28/Ene/12 13:27
Informativas ¿Se declaran las retenciones que se pagaran el sig año?
Buen día:
Úna consulta, estoy elaborando las informaticas de retenciones, pero tengo una duda, a los personas fisicas cuyo gasto provisione en el 2011 pero cuyas retenciones las pague hasta 2012 por que el cheque salio hasta ese año y ahi registro las retenciones ya que las contabilizan hasta que se pagan efectivamente.
¿Ese gasto lo tengo que declarar en el 2011 en las informativas junto con las retenciones aunque contablemente esas retenciones se hayan registrado hasta el 2012 que es cuando se le pago a ese proveedor y no me aparezcan en la contabilidad en el año a declarar?
Espero no confundirlos, me resulta algo complejo de comprender ¿cuando reconocerlas? para declararlas si no me van amarrar con mi cuenta de retenciones
De antemano les agradezco sus comentarios
¡saludos!
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GrupoAguila
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28/Ene/12 14:43
Re: Informativas ¿Se declaran las retenciones que se pagaran el sig año?
buenas tardes.
Yo creo que si tienes que declararlos, por que reconociste el gasto y quedo asentado en contabilidad, si no lo hubieras echo nunca existio el acto que realizaste, por que no lo pagaste y no se generaron las contribuciones, por que tambien debiste de haber reconocido la retencion.
si reconociste el gasto y no las retenciones ¿como te cuadro la poliza?, ademas en una revision te pueden observar eso, por que son retenciones, y son mas delicadas para la autoridad.
saludos
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LCTELECHEA
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30/Ene/12 08:45
Re: Informativas ¿Se declaran las retenciones que se pagaran el sig año?
Hola, Buen día:
Muchas gracias por tu respuesta LCTELECHEA, si la poliza cuadra por que solo se registra la base y el iva. Pero no cuadra con el recibo.
Me queda la duda si lo hicieron correcto, tal vez deba pedirles que la corrijan, y que provisionen tambien el ISR a pagar aunque se pague el siguiente año.
¡Saludos!
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GrupoAguila
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30/Ene/12 10:50
Re: Informativas ¿Se declaran las retenciones que se pagaran el sig año?
Hola,
Si la retención la efectuaste en 2012, es decir que la vas a enterar al fisco en la declaración de enero de 2012, no la debes declarar en la informativa de 2011, ya que la retención se efectúa cuando le pagas al proveedor y esto es en 2012, por lo que tendrás que declararla en la informativa de 2012.
Estoy entendiendo que el gasto es un honorario que le pagas a persona física, verdad ??, por lo que acuerdate que los pagos a personas fisicas son deducibles en el ejercicio en que efectivamente se paguen, por lo que aún y cuando hayas registrado el gasto en 2011 (efectos financieros), para efectos fiscales no tendrá efecto en 2011, sino hasta 2012, por lo que en tu conciliacion contable-fiscal tienes que considerarlo como una deducción contable no fiscal.
Saludos
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jgvv22
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30/Ene/12 11:16
Re: Informativas ¿Se declaran las retenciones que se pagaran el sig año?
Tienes razón gvv22, Mil gracias por tu respuesta.
¡Saludos!
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GrupoAguila
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30/Ene/12 11:57
Re: Informativas ¿Se declaran las retenciones que se pagaran el sig año?
Por nada
Un saludo
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jgvv22
Teniente
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