24/Ene/12 11:17
Re: IVA QUE RETUVE VS IVA QUE ME RETUVIERON
Hola,
Una duda, dices que en el mes de Enero retuviste.... y luego dices que todos los movimientos fueron en Diciembre, podrías aclarar este punto ??
Sin embargo, te comento que en el caso del IVA que retienes, por ejemplo, si retuviste en Enero, le enterarás al fisco esa retención en la declaración de pago de Enero que realizarás en el mes de Febrero, por lo tanto el acreditamiento de ese IVA será en el cálculo del mes de Febrero.
En lo que se refiere al IVA que te retienen, este efectivamente lo podrás acreditar en el mes en que efectivamente te retienen. Por lo que si tu caso es que en el mismo mes retuviste IVA y te retuvieron IVA, la respuesta es que no los puedes acreditar en el mismo mes.
Ahora bien, en lo que se refiere a tu pregunta '¿Puedo acreditar el IVA que me retuvieron vs el IVA que retuve?. No me queda claro tu cuestionamiento, es decir, pareciera que quisieras comparar el IVA que retuviste contra el IVA que te retuvieron y enterarle al fisco la diferencia, sin embargo esto no es posible, en ambos casos estamos hablando de IVA que puedes acreditar en el cálculo del pago mensual de IVA.
Chécate el penúltimo párrafo del artículo 5-D y la fracción IV del artículo 5 de la Ley del IVA.
Saludos
