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24/Mar/11 13:21
ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
Buenas tardes amigos del foro.
Pido su orientación para ubicar el renglón dentro del DEM (Declaración anual para P.M. 2010) donde reflejar el monto del ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO para acreditarlo contra IETU en la anual, tal y como se puede hacer en las Informativas mensuales de IETU que tiene dicho renglón de manera explísita.
Como siempre, pedí asesoria al SAT pero están mas perdidos que una mariposa monarca en el Amazonas.
Agradeceré su ayuda.
LC Roberto García
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robertgd
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24/Mar/11 13:35
Re: ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
El ISR RETENIDO, se anota en el anexo de la 'DETERMINACION DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA'
Hay un renglon que dice 'impuesto retenido al contribuyente'.
Saludos
Nota
Para el IDE, es otro anexo.
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vabdo
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24/Mar/11 13:59
Re: ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
Efectivamente en el apartado de Determinación del ISR está el renglón de IMPUESTO RETENIDO AL CONTRIBUYENTE, sin embargo este importe no lo 'jala' a la sección de determinación del IETU, que es donde tengo la duda de donde reflejar dicha retención de ISR.
LC Roberto García
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robertgd
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24/Mar/11 16:15
Re: ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
En a declaracion del IETU, Unicamente se acredita el 'ISR propio del ejecicio'
Que puede estar el los pagos provisionales y el isr retenido.
En caso que no me explique bien....replantea la pregunta.
Saludos
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vabdo
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24/Mar/11 18:05
Re: ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
Muchas gracias VABDO, mi confusión es el significado de ese renglón ISR PROPIO DEL EJERCICIO en la sección de IETU.
Por lo que me comentas este rengón se refiere de los PAGOS PROVISIONALES y el ISR RETENIDO. Si es así, esta es la respuesta a mi duda.
Espero tu confirmación y nuevamente muchas gracias.
LC Roberto García
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robertgd
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25/Mar/11 11:28
Re: ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
Por lo que me comentas este rengón se refiere de los PAGOS PROVISIONALES y el ISR RETENIDO. Si es así, esta es la respuesta a mi duda.
El Art. 8 LIETU, te permite acreditar el ISR el efectivamente causado en la DECLARACION ANUAL.
Y en contradiccion el Art.10 LIETU, te permite acreditar el ISR retenido y los pagos provisionales.. En las DECLARACIONES MENSUALES.
.
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vabdo
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25/Mar/11 13:12
Re: ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
Entendido VABDO, muchas gracias.
LC Roberto García
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robertgd
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26/Mar/11 21:20
Re: ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
Que bueno que se aclaro la duda
Saludos
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
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28/Mar/11 13:40
Re: ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
Re: ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
Muchas gracias VABDO, mi confusión es el significado de ese renglón ISR PROPIO DEL EJERCICIO en la sección de IETU.
Por lo que me comentas este rengón se refiere de los PAGOS PROVISIONALES y el ISR RETENIDO. Si es así, esta es la respuesta a mi duda.
Espero tu confirmación y nuevamente muchas gracias.
Hola buen dia.
La LIETU en su Art. 8 Quinto Parrafo indica lo siguiente:
El impuesto sobre la renta propio por acreditar a que se refiere este artículo, será el efectivamente pagado en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta. No se considera efectivamente pagado el impuesto sobre la renta que se hubiera cubierto con acreditamientos o reducciones realizadas en los términos de las disposiciones fiscales, con excepción del acreditamiento del impuesto a los depósitos en efectivo o cuando el pago se hubiera efectuado mediante compensación en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.
He ahi que lo que realmente acreditas para efectos de IETU, es el ISR Efectivamente Pagado y no encontraras un campo en el anexo de IETU en donde puedas considerar el IDE como tal.
Saludos.
La verdad es absoluta o es relativa
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El_Juez_de_Hierro
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28/Mar/11 14:50
Re: ACREDITAMIENTO DE ISR RETENIDO POR SISTEMA FINANCIERO CONTRA IETU EN DECLARACION ANUAL P.M.
Gracias Juez de Hierro, efectivamente tienen razón, entendiendo de acuerdo al art. 8 de LIETU el ISR efectivamente pagado en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta los derivados de de pagos provisionales propios y retenciones efectuadas por terceros.
Saludos.
LC Roberto García
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robertgd
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