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25/Feb/11 10:41
DIOT: iva retenido ¿afecta iva acreditable relacionado?
Buenos días estimados colegas tengo una pregunta relacionada con la DIOT .
Llevo la asesoría de una persona moral que se constituyo en el mes de enero De este año y tuvo como única operación solo los honorarios del notario, por poner un ejemplo con cifras cerradas cobro de la siguiente forma:
Honorarios 10,000.00
I.V.A. 1,600.00
Retención de I.S.R. 1,000.00
Retención de I.V.A. 1,066.67
Neto a pagar 9,533.33
En la DIOT que voy a relacionar en el R.F.C. del proveedor como I.V.A. acreditable,
A) ¿los 1,600.00? o
B) ¿lo efectivamente acreditado de conformidad con el articulo 5 de la ley del IVA o sea los 533.33 (iva acreditable menos retenido de conformidad con el 1-A deL IVA)? .
Ahora de relacionar los 533.33 del inciso B, ¿se ajustarían los actos o actividades para la misma DIOT a 3,333.31?
Saludos
Choco 75
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choco75
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25/Feb/11 10:56
Re: DIOT: iva retenido ¿afecta iva acreditable relacionado?
q tal
no siempre la Informacion de DIOT tiene que coincidir con el IVA ACREDITABLE en el mes, ( por las retenciones por ejemplo)
usted tiene que declarar en DIOT el total de las operaciones efectuadas en el mes ( con IVA a sus diferentes TASAS)
Ahora de relacionar los 533.33 del inciso B, ¿se ajustarían los actos o actividades para la misma DIOT a 3,333.31
descarge el manual de captura, no se ha q se refiera con el inciso B pero la DIOT tiene un campo de dice
IVA retenido por el contribuyente, y corresponderian a los 533.33 de su caso
SALU2
Editado: Febrero 25, 2011 11:00:27
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LC.GONZALEZ
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25/Feb/11 12:15
Re: DIOT: iva retenido ¿afecta iva acreditable relacionado?
De antemano gracias Licenciado Gonzales pero no pienso que tu repuesta sea clara, el inciso B es el de mi pregtunta o mi topico inicial.
Solo hago dos preguntas concretas:
La primera ¿que ralciono en iva acreditable del notario?
A).- los 1,600 o
B).- los 533.33 (iva acreditable menos iva retenido)
La segunda es sobre los actos o actividades a relacionar en la DIOT y creo que se resulve como consecuencia normal de si la respuesta a mi primer pregunta, si es el iva efectivamente acreditable o sea mi inciso B entonces, dividire los 533.33 entre 16% lo que me da como actos o actividades 3,333.31.
He visto otros topicos pero me parecen inconclusos,hay diferentes opiniones y con ciertas dudas. Si les faltan datos preguntenme y sigo aportandolos por que creo que esto ya tiene un rato sin conclusion (3 años).
Saludos choco
Editado: Febrero 25, 2011 12:22:59
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choco75
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25/Feb/11 12:24
Re: DIOT: iva retenido ¿afecta iva acreditable relacionado?
Por lo que entiendo del plantamiento
En el DIOT, se anota
Las operaciones es por $10,000.
El IVA RETENIDO por el contribuyente $1,067.
O
cual es la duda.
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vabdo
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25/Feb/11 12:36
Re: DIOT: iva retenido ¿afecta iva acreditable relacionado?
ah ok , en realidad no habia visto bien de donde sacabas esos 533,
segun tu es la diferencia del IVA ACREDITABLE vs IVA retenido
no tiene que por que dividir nada,, Y la informacion de DIOT son las OPERACIONES, y NO siempre es el IVA ACREDITABLE en el mes
en el primer campo
VALOR O ACTOS ACTIVIDADES PAGADOS A LA TASA 15% O 16 % DE IVA
pues tiene que poner los $ 10,000.00 ( ESE ES EL VALOR DE LA OPERACION)
NO HAY INCISO B , ni RESTAS o DIVISIONES, o demas operaciones que tenga que hacer
SALU2
Editado: Febrero 25, 2011 12:37:35
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LC.GONZALEZ
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25/Feb/11 12:38
Re: DIOT: iva retenido ¿afecta iva acreditable relacionado?
Honorarios 10,000.00
I.V.A. 1,600.00
Retención de I.S.R. 1,000.00
Retención de I.V.A. 1,066.67
1-. Valor de los actos...................................10,000
Por default el IVA Acreditable te dá..................................1,600
2-. Agregas la retención del IVA.......................1,067 ( Verifica tu mismo el formato )
Numeral 32 F-VIII LIVA.
Consultores Fiscales : www.elfiscal.net, Twitter: ElFiscalNet
Super promoción de Cursos: http://www.elfiscal.net/p/super-promocion-de-cursos-fiscales.html
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CPhugoocejo
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25/Feb/11 12:41
Re: DIOT: iva retenido ¿afecta iva acreditable relacionado?
Cambio de giro 180 grados de la pregunta
Tienen razon vavdo y Lic Gonzalez y CPhugocejo, me responde el contador de la empresa que la DIOT si tiene un campo para poner el iva retenido de la operacion lo que le falta es el iva retenido pagado por la mpresa del mes anterior. Por lo cual no va acuadrar con la devolucion de I.V.A.
Disculpen y creo que es de sabios reconocer cuando se equivoca uno.
Saludos Y Gracias
Editado: Febrero 25, 2011 12:42:23
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choco75
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25/Feb/11 12:44
Re: DIOT: iva retenido ¿afecta iva acreditable relacionado?
gracias a ti choco75
Por aclarar y concluir
Saludos
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vabdo
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25/Feb/11 12:48
Re: DIOT: iva retenido ¿afecta iva acreditable relacionado?
OK ya quedo
pero recuerde bajar el manual
es comun que nos confundamos si solo formulamos operaciones en la mente
muchas dudas se despejan corriendo el lapiz
salu2
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LC.GONZALEZ
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25/Feb/11 12:50
Re: DIOT: iva retenido ¿afecta iva acreditable relacionado?
Hola choco75,
Efectivamente no coindice necesariamente DIOT , con el IVA real acreditable que aplicas apara tu devolución de IVA, ya que para la mecánica de calculo de tu saldo a favor, (sumaste y restaste las retenciones de IVA) por eso no te cuadrará, pero como comentan los contadores es correcto DIOT declaras operaciones efectuadas en el mes,, en este caso los honorarios por 10mil con su repectivo IVA y la retención en la columna correspondiente tambien....
Yo tenía la misma duda que tu, queria a fuerza ver en DIOT el iva que realmente me acreditaba en el mes,, ajaja y hasta la fecha no creas cuando envio diot,, queda como la espinita de no ver la misma cantidad,, jajaja dejaramos de ser contadores, queremos que todo 'cuadre'... y ver y percatarnos... :)
Saludos bonito fin de semana!!
Assile
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assile
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