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23/Feb/11 15:44
Buenas tardes,
El isr retenido por bancos solo se puede acreditar en el pago provisional del mes en que aparece en Edo de Cuenta como retenido??
Que pasa si tengo saldo en esta cuenta por ISR retenidos por bancos que no ha sido acreditado? Puedo acreditarlo en pagos provisionales posteriores? Se puede acreditar incluso en ejercicios siguientes??
Muchas gracias y saludos!!
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assile
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23/Feb/11 18:02
Re: Isr retenido por bancos.
Hola,.....pero que te dice 'la ley', respecto de las retenciomes efectuadas por terceros ?.......YA LA LEISTE ?.........por ahi del art 14 F-III y 58 de lisr........y nos comentas tus conclusiones ?
Gracias
Saludos
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lobozac
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23/Feb/11 18:21
Re: Isr retenido por bancos.
Gracias por su fundamento lobozac
Pues el 58LISR dice que las PM deberan considerar esa retención como pago provisional del ISR, de acuerdo,, y como tal puedo disminuirlo de mis importes a cargo de ISR en provisionales.... pero yo entendería entonces que pudiera ser en cualquier momento, digamos si me retuvieron 100 pesos en enero y estoy en Noviembre,,, al realizar el calculo (obvio acumulando a noviembre) pues los 100 pesos seguirian vigentes por que estan dentro de mi periodo de ene-nov.... mmm es correcto ?? o sigo perdida en el espacio? jajaja.. muchas gracias y saludos!!
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assile
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23/Feb/11 18:54
Re: Isr retenido por bancos.
Hola assile:
Las retenciones de Bancos se pueden acreditar en cualquier mes del ejercicio, una vez que 'aparezca' el cargo en el Estado de Cuenta.
También se puede acreditar en la Declaración Anual, tanto para las Personas Morales como para las Personas Físicas.
Cabe recordar que las retenciones se consideran, para efectos de acreditamiento, como Pagos Provisionales.
Si observas, en la Declaración Anual de Personas Morales en el Anexo Determinación del Impuesto sobre la Renta, aparece un renglón de ISR Retenido al Contribuyente.
Así mismo en el Declarasat, también se consideran como acreditables de ISR, las Retenciones efectuadas al contribuyente P.F.
Saludos
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CHAVALON
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23/Feb/11 18:57
Re: Isr retenido por bancos.
Ok Chavalon, entonces si en pagos provisionales de Enero a Diciembre dejaste de 'acreditarte' algunas de esas retenciones....... puedes hacerlo sólo en la anual y no pasa nada, es lo que entiendo con tus comentario... estoy en lo correcto?? disculpa la insistencia, pero si tengo algo de inquietud por que es una cantidad considerable que no se 'acreditó' en provisonales... SALUDOS!!
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assile
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23/Feb/11 19:04
Re: Isr retenido por bancos.
Hola assile:
.....si en pagos provisionales de Enero a Diciembre dejaste de 'acreditarte' algunas de esas retenciones....... puedes hacerlo sólo en la anual y no pasa nada,...
Así es no pasa nada, recuerda que el ISR es un Impuesto Anual.
Saludos
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CHAVALON
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23/Feb/11 19:05
Re: Isr retenido por bancos.
Muchas gracias Chavalon/Lobozac...
Saludos!!!
Assile
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assile
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23/Feb/11 19:47
Re: Isr retenido por bancos.
assile:
Al contrario, gracias a ti por concluir el tópico
Saludos
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CHAVALON
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24/Feb/11 09:07
Re: Isr retenido por bancos.
LISR ART 14.- ...
También podrá acreditarse contra dichos pagos provisionales la retención que se le hubiera efectuado al contribuyente en el periodo, en los términos del artículo 58 de la misma.
SI CORRELACIONAMOS CON
CFF
Artículo 12. ...
En los plazos establecidos por períodos y aquéllos en que se señale una fecha determinada para su extinción se computarán todos los días
AMEN DE QUE ES UN DERECHO A TU FAVOR, Y COMO LOS PROVISIONALES SE CALCULAN ACUMULANDO MES A MES, ENTONCES EN 'SIMETRIA FISCAL', ESE DERECHO DE UTILIZAR ESAS RETENCIONES ACUMULADAS EN UN PERIODO EN EL CUAL SE CUENTAN TODOS LOS DIAS DE UN EJERCICIO FISCAL DE 365.......PUES, DESDE MI PUNTO DE VISTA, PUEDES UTILIZAR UN ISR RETENIDO EN ENERO.............HASTA DICIEMBRE
SALUDOS
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lobozac
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24/Feb/11 09:19
Re: Isr retenido por bancos.
Muchas gracias Lobozac por tus comentarios y fundamentos,
si me queda claro y despejada mi duda =) .....
Saludos, buen dia!!
Assile
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assile
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