Hola buenas tardes a todos los foristas, espero me ayuden a resolver mi duda y les agradezco sus comentarios de antemano. El Caso es el siguiente, tome un cliente desde el año pasado el cual trae un crédito por inversiones de ene 1998 a agosto 2007, para lo cual yo considero el cálculo de la siguiente manera:
MOI $200,000
% de Depreciación Anual: 25%
Fecha de Adquisición: 09/01/2007
Saldo Pendiente de Deducir al 01/02/2008: 164,166.67
Factor de actualización: 86.5880/83.8821= 1.0322
Saldo pendiente de deducir actualizado. $159,130.83
* Factor de IETU: 27,847.90
* Porcentaje de acreditamiento 5%: 1,392.39
* Factor de actualización: 99.7421/83.8821: 1.1519
Crédito fiscal de inversiones actualizado anual: 1603.90
Crédito fiscal de inversiones actualizado mensual: 133.66

Para presentar el Listado de IETU en la parte de datos informativos:
Total de Saldos pendientes por deducir actualizado de las inversiones de 1998 al 2007: $154,166.67

Y así es como en 2010 y anteriores lo venia manejando en conta anterior ( lo manejo las depreciaciones como si en 2011 se siguiera con la misma mecanica)
MOI $200,000
% de Depreciación Anual: 25%
Fecha de Adquisición: 09/01/2007
Saldo Pendiente de Deducir al 01/01/2011: 4,166.67
Factor de actualización: 86.5880/83.8821= 1.0322
Saldo pendiente de deducir actualizado. $4300.83
* Factor de IETU: 752.65
* Porcentaje de acreditamiento 5%: 37.63
* Factor de actualización: 99.7421/83.8821: 1.1519
Crédito fiscal de inversiones actualizado anual: 43.34
Crédito fiscal de inversiones actualizado mensual: 3.61

Para presentar el Listado de IETU en la parte de datos informativos:
Total de Saldos pendientes por deducir actualizado de las inversiones de 1998 al 2007: $4,166.67

La duda: Cual es la mecánica correcta y la forma de presentar los datos informativos en el listado correctamente.

Agradezco su opiniones y orientaciones, gracias

vaya contador , por que dudar de sus calculos si tiene el fundamento en mano

por cierto , salvo que lo haya interpretado mal , los dos estan errenos

MOI $200,000
% de Depreciación Anual: 25%
Fecha de Adquisición: 09/01/2007
Saldo Pendiente de Deducir al 01/02/2008: 164,166.67 [b]1ro este saldo debe ser al 31-12-07
Factor de actualización: 86.5880/83.8821= 1.0322
Saldo pendiente de deducir actualizado. $159,130.83
* Factor de IETU: 27,847.90 [/b]

Para presentar el Listado de IETU en la parte de datos informativos:
Total de Saldos pendientes por deducir actualizado de las inversiones de 1998 al 2007: $154,166.67

claro que no , ese saldo es el actualizado y por lo que veo usted pone el historico
segun sus calculos seria los 159,130.83

salu2



Editado: Febrero 18, 2011 14:33:45

hora me surgue otra duda, ese credito la ley me indica que se tiene que aplicar durante los 10 ejercicios siguientes, por lo que mi duda esta en que aun cuando mi depreciacion termina en 4 años seguire aplicandolo hasta los 10 ejercicios siguientes, estoy en lo correcto??

no tiene nada que ver si la LISR en este caso

con respecto a la forma de presentarlo en el listado no me generará algun problema por cambiar los datos informativos ya que lo manejaban con un monto pendiente de depreciar menor al que pretendo manejar en 2011 y al aumentar el credito por tomar la depreciacion al 31/12/2007 actualizada para obtener el crédito??

por eso se hicieron las complementarias contador, por el 2008 y 2009 ya no tiene caso , pues ya perdio el derecho de aplicar la diferencia, pero lo puede hacer en la anual 2010 y subsecuentes

salu2