Buenas tardes a todos,

Tengo una duda, tengo un contrato por el concepto renta de maquinaria con una proveedor, durante varios meses de 2009 y hasta junio de 2010 no recibimos los comprobantes fiscales de esas rentas, sin embargo estuvimos pagandolas y resulta que el proveedor se da cuenta y a solicitud de nosotros nos manda las facturas de esas rentas pero con fecha de 2011, que pasa ahi?:

1.- Me puedo deducir para IETU las rentas aunque no tenga factura?
2.- Me puedo acreditar el IVA de las rentas aunque no tenga la factura?

Otro punto importante es, que les pagamos con transferencia bancaria, pero en el estado de cuenta no viene el RFC del proveedor.

Otra punto importante es que las rentas venían manjeandose en 1, 200,000 y resulta que en junio de 2010 se reestrutura el contrato y quedan en 720,000, sin embargo se hizo retroactivo es decir, que los pagos anteriores se tomaron como rentas de 720, se supone que yo hasta 2009 y los primeros meses desconocía eso, ó al menos no estaba formalizado esta reestructura, como le hago para deducirme las rentas para IETU e IVA?

Puedo sin factura? puedo tomarlo tambien como 720?

Ojala puedan ayudarme,

Saludos cordiales,

Hola Pipilocha, pues no, sí requieres el comprobante, de hecho hace no mucho salió una jurisprudencia de la SCJN en la que indica que el comprobante debe tener fecha del día del pago o anterior al mismo, para que reuna los requisitos de acreditamiento y deducción.

La otra opción es la que tú mismo mencionas, pero el cual indicas no esta completo el requisito en el estado de cuenta.

Si no se cumple lo anterior, estrictamente sería un gasto no deducible y el IVA no acreditable.



Saludos.