|
09/Nov/10 00:24
IETU SE CONSIDERA EN ESTADO DE RESULTADOS
COMPAÑEROS BUEN DIA A TODOS, PRIMERO QUE NADA AGRADEZCO EL TIEMPO QUE INVIERTAN EN HACER SUS COMENTARIOS A LA SIGUIENTE DUDA QUE TENGO:
ESTOY REALIZANDO EL CIERRE DEL EJERCICIO DE UNA CONTABILIDAD DE UNA CONSTRUCTORA CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO 2009, MI DUDA ES LA SIGUIENTE
INGRESOS 650,000.00
DEDUCCIONES 860,000.00
PERDIDA ANTES DE ISR, PTU 210,000.00
PAGOS PROVISIONALES DE ISR REALIZADOS DURANTE EJERCICIO 7000
PAGOS PROVISIONALES DE IETU REALIZADOS DURANTE EL EJERCICIO 8000
POR UN DIFERIMIENTO DE INGRESOS DEL 2008 POR LA CANTIDAD DE 250,000.00 ME SALE UNA UTILIDAD FISCAL DE 40,000.00 RESULTANDOME UN IMPUESTO A CARGO DE 12,000.00 MENOS LOS 7,000 REALIZADO EN PAGOS PROVISIONALES RESULTA IMPUESTO A CARGO POR 5,000 EN DECLARACION ANUAL
AHORA BIEN LOS 8000 DE IETU ME RESULTAN COMO SALDO A FAVOR, DEBO CONSIDERARLO CONTABLEMENTE Y DISMINUIRLOS DE LA PERDIDA CONTABLE, JUNTO CON EL ISR PROVISIONAL, PTU, ISR ANUAL O COMO ME QUEDA COMO SALDO A FAVOR NO LO TOMO EN CUENTA Y LO DEJO EN LA CUENTA DE PAGOS ANTICIPADOS Y CUANDO ME LO DEVUELVAN REALIZO EN SIGUIENTE ASIENTO
BANCOS 8,000.00.
PAGOS ANTICIPADOS 8,000
ESPERO ME HAY EXPLICADO, Y AGRADEZCO SUS COMENTARIO
ATENTAMENTE
CONTAFER
|
contafer
Subteniente
Mensajes:
134
Ingresó:
Julio 06, 2009
Ubicación:
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
09/Nov/10 09:22
Re: IETU SE CONSIDERA EN ESTADO DE RESULTADOS
AHORA BIEN LOS 8000 DE IETU ME RESULTAN COMO SALDO A FAVOR, DEBO CONSIDERARLO CONTABLEMENTE Y DISMINUIRLOS DE LA PERDIDA CONTABLE, JUNTO CON EL ISR PROVISIONAL, PTU, ISR ANUAL O COMO ME QUEDA COMO SALDO A FAVOR NO LO TOMO EN CUENTA Y LO DEJO EN LA CUENTA DE PAGOS ANTICIPADOS Y CUANDO ME LO DEVUELVAN REALIZO EN SIGUIENTE ASIENTO
mi estimado veo q tiene mucha confusion
si bien es cierto el IETU y el ISR se reflejan en esos dos edo financieros , se tiene que atender a la naturaleza de las mismas
no puede poner un saldo a favor de IETU en un Edo de resultados,
la cuenta que va en el cuerpo del edo de resultados de llama IETU del Ejercicio o ISR del ejercicio y corresponde al impuesto a cargo de todo el ejercicio, ( no a provisionales ni saldos a favor)
si usted tiene IETU a favor, solo tiene cancelar la cuenta de anticipo de impuestos y reflejar ese saldo en otra cuenta de Activo como contribuciones a favor
si tiene mas dudas ponga los num y se le apoya
salu2
Editado: Noviembre 09, 2010 09:24:29
Pagina facebook: Despacho contable gonzalez y ac
|
LC.GONZALEZ
Mayor
Mensajes:
1555
Ingresó:
Febrero 06, 2010
Ubicación:
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
09/Nov/10 09:38
Re: IETU SE CONSIDERA EN ESTADO DE RESULTADOS
hola: contafer.
Y cuanto $ fue el IETU anual???
Diagnóstico Fiscal en línea
|
FISCALDICT
Capitán Segundo
Mensajes:
392
Ingresó:
Junio 30, 2010
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
09/Nov/10 10:13
Re: IETU SE CONSIDERA EN ESTADO DE RESULTADOS
Buen dia, independientemente del la respuesta q te dieron del manejo del saldo a favor del IETU, Q POR CIERTO ES MUY ATINADA, te comento q el saldo a favor del IETU de 2009 lo puedes compensar contra el ISR del mismo ejercicio, es decir no tienes q pagar los 5,000.00 q comentas, ya q asi lo dispone el cuarto parrafo del articulo 8 de la ley del IETU.
salu2
|
grupoimper
Capitán Primero
Mensajes:
809
Ingresó:
Mayo 18, 2004
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
09/Nov/10 12:45
Re: IETU SE CONSIDERA EN ESTADO DE RESULTADOS
buen dia compañeros, gracias por sus comentarios, probablemente no me explique bien, pero ahora lo retomo con numeros, espero ser claro y me puedan apoyar.
pagos provisionales isr 2009 7900
pagos prov. ietu 2009 8000
tengo una perdida contable antes de impuestos por 250,000.00
por diferimiento de ingresos del 2008 me resulta una utilidad fiscal de 18000 (x) 28% (tasa de impuesto) me resulta a pagar $ 5,040.00 menos pagos provisionales realizados durante el ejercicio me resulta un saldo a favor de 2,860.00, quedando tambien como saldo a favor los 8,000 de ietu realizado en pagos provisionales (mas deducciones que ingresos en la declaracion anual)
ahora bien de mi perdida contable de 250,000.00, le debo sumar los 7,900 (isr) y los 8,000 (ietu) y 1800 )ptu) y que me resulte una perdida total por la cantidad de $ 267,700
y hacer los siguientes asientos contables
resultado del ejercicio 17,700
pagos anticipados 15,900
isr 7,900
ietu 8,000
ptu 1,800
asiento para la cancelacion de la cuenta de pagos anticipados y provision de ptu del ejercicio
ahora bien como tengo de saldo a favor de isr 2,860 y de ietu 8,000.00
el asiento quedaria de la siguiente manera
CONTRIB. A FAVOR 10,860.00
ISR 2,860.00
IETU 8000.00
PAGOS ANTICIPADOS 10,860.00
ISR 2,860
IETU 8,000
MI DUDA ES COMO ELIMINO DE LA CUENTA DE PAGOS ANTICIPADOS LA CANTIDAD DE $ 5,040.00 QUE ME RESULTA A CARGO EN LA DECLARACION ANUAL
ESPERO ME HAYA EXPLICADO, AGRADEZCO SUS COMENTARIOS
ATENTAMENTE
CONTAFER
|
contafer
Subteniente
Mensajes:
134
Ingresó:
Julio 06, 2009
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
09/Nov/10 13:23
Re: IETU SE CONSIDERA EN ESTADO DE RESULTADOS
que tal
hay varios puntos que no concuerdan
por diferimiento de ingresos del 2008 me resulta una utilidad fiscal de 18000
Si es PM que tienen que ver los ingresos de años anteriores para ISR
en fin, digamos que sus num estan bien
MI DUDA ES COMO ELIMINO DE LA CUENTA DE PAGOS ANTICIPADOS LA CANTIDAD DE $ 5,040.00 QUE ME RESULTA A CARGO EN LA DECLARACION ANUAL
ESPERO ME HAYA EXPLICADO, AGRADEZCO SUS COMENTARIOS
ok como le comentaba en el EDO de Resultados se refleja el ISR anual
usted hara los siguiente
ISR anual ( cta de resultados ) 5040
ISR a favor ( cta de activo ) 2860
VS isr pagos provisionales( cta de activo) 7,900
el asiento de IETU esta bien
ahora bien de mi perdida contable de 250,000.00, le debo sumar los 7,900 (isr) y los 8,000 (ietu) y 1800 )ptu) y que me resulte una perdida total por la cantidad de $ 267,700
y hacer los siguientes asientos contables
para nada.. ya se le comento que en el EDO de resultados solo se reflejan impuestos a cargo pero anuales en este caso solo los 5040, y la PTU
salu2
Pagina facebook: Despacho contable gonzalez y ac
|
LC.GONZALEZ
Mayor
Mensajes:
1555
Ingresó:
Febrero 06, 2010
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
09/Nov/10 13:44
Re: IETU SE CONSIDERA EN ESTADO DE RESULTADOS
perfecta su explicacion cpvictor, le agradezco su tiempo invertido en la duda que tenia, igualmente a los otros compañeros que agregaron sus comentarios
atentamente
conta
|
contafer
Subteniente
Mensajes:
134
Ingresó:
Julio 06, 2009
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
09/Nov/10 14:23
Re: IETU SE CONSIDERA EN ESTADO DE RESULTADOS
Como dato se puede ver el D-4 para ver los efectos del IETU.
saludos
Consultores Fiscales : www.elfiscal.net, Twitter: ElFiscalNet
Super promoción de Cursos: http://www.elfiscal.net/p/super-promocion-de-cursos-fiscales.html
|
CPhugoocejo
General de Brigada
Mensajes:
5322
Ingresó:
Mayo 18, 2004
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
