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01/Oct/10 20:07
BUENAS TARDES COMPAÑEROS FORISTAS, ESPERO QUE ALGUIEN ME PUEDA AYUDAR, EN LA EMPRESA DONDE TRABAJO SE HIZO UN PAGO POR UN SERVICIO DE INSTALACION DE UN EQUIPO DE REFRIGERACION EN UN BARCO A UNA PERSONA FISICA, LA CUAL ESTA EXPIDIENDO UNA FACTURA POR DICHA INSTALACION DE LA SIGUIENTE MANERA:
IMPORTE: $24,125.89
IVA: 3,860.14
SUBTOTAL 27,986.03
RET ISR 2,412.59
RET IVA 2,573.43
TOTAL 23,000.01
MI DUDA ES CORRECTO QUE SE EFECTUEN ESTAS RETENCIONES POR ESTE SERVICIO SI ESTA ENTREGANDO UNA FACTURA
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VISEL
Soldado
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01/Oct/10 20:46
Re: RETENCION DE ISR E IVA
Buenas Tardes-Noches
Articulo 1-A LIVA y en materia de Renta esta el numeral 127 para el tema en comento de la retencion
Espero haberte ayudado
Saludos
www.jrdelacruz.com
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rdelacruz
Capitán Segundo
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01/Oct/10 20:54
Re: RETENCION DE ISR E IVA
VISEL:
...SE HIZO UN PAGO POR UN SERVICIO DE INSTALACION DE UN EQUIPO DE REFRIGERACION EN UN BARCO A UNA PERSONA FISICA.....
Si fue un Servicio y el mismo se realizó por una Persona Física a una Persona Moral, si proceden las retenciones tanto de IVA como de ISR.
Los fundamentos ya fueron proporcionados por rdelacruz.
Saludos
Pdata.- El tipo de comprobante es lo de menos, lo que interesa es el concepto del trabajo realizado.
Editado: Octubre 01, 2010 20:56:09
'El optimista piensa que el realista es pesimista.
El pesimista dice que el realista es optimista.
El realista sabe que el optimista es idealista.'
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CHAVALON
General de Brigada
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02/Oct/10 10:43
Re: RETENCION DE ISR E IVA
al interesante del tema.. la PF te expidiò Factura con retenciòn de I.V.A.-ISR , dando a entender que se trata de un servicio profesional (art 127 ùltimo párrafo), y no una actividad empresarial,. a tì como PM no te perjudica, pero la PF dá a entender que él solo fuè a darte el servicio y tù pusiste todo el material y mano de obra, ahora, la PF debe de tener dentro de sus obligaciones fiscales que tàmbièn presta servicios profesionales, lo que lo dudo, ya que no te expidiò recibo de honorarios.
La PF no puede expedir recibo de honorarios si sólo tiene como obligaciòn actividades empresariales, pero a tì ni te perjudica
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bandido07
Capitán Primero
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02/Oct/10 12:47
Re: RETENCION DE ISR E IVA
Que tal, buenas tardes
Espero te sirva esta liga
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/princ_fisc_p/131_9899.html
Y en relación con los comprobantes la Ley habla de comprobantes fiscales, no habla en específico ni de recibos de honorarios ni de facturas. Si tu comprobante reune los requisitos del 29-A, estará correcto.
Entiendo tu duda en el sentido de que en la aplicación debería de ser un recibo de honorarios, pero es muy probable que aquel contribuyente tenga otras obligaciones por las cuales requiera factura, por lo que optó por homologar sus comprobantes de ingresos con facturas.
Buen fin de semana.
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roberbaeza
Subteniente
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02/Oct/10 13:43
Re: RETENCION DE ISR E IVA
es correcto lo que roberbaeza menciona, pero eso no signfica que la ley no distinta los tipos de comprobantes fiscales que existen, el art 39 RCFF lo menciona
una persona fìsica que tribuente como servicio profesional NO podrà imprimir 'facturas', sólo recibos de honorarios, una PF que tribute con actividad empresarial NO podrà solicitar al impresor que le emita recibos de honorarios, solo facturas, mas sin embargo no sigifica que el comrpobante que te emitieron no sea deducible, puesto que cumple con el art 29-A CFF
http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/asistencia_contribuyente/principiantes/comprobantes_fiscales/66_1623.html
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bandido07
Capitán Primero
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