HOLA BUENAS NOCHES A TODOS

La situacion es la siguiente:
El contribuyente se dedica a la carpinteria y actividades relacionadas con ella, pero sus compras y gastos son gravados al 16% pero tambien compra madera que esta gravada a la tasa del 0% de IVA, y el vende sus articulos algunos gravados al 16% y tambien exentos por que son destinados para casa habitacion (art. 9 LIVA). Ahora mi situacion viene para calcular los impuestos, en ISR, IETU e IVA.

1.-Para hacer el calculo del ISR debo de considerar las compras y gastos gravados al 16% y al 0% sin sacar ninguna proporcion como se hace para el calculo del IVA acreditable y entonces para calcular el IETU se realiza el mismo tratamiento.

2.-Ahora bien para el calculo del IVA cunado se tienen ventas gravadas y exentas, se saca una proporcion para poder sacar el IVA que se puede acreditar, pero entonces el IVA que no es acreditable se vuelve un gasto o que pasa con esta cantidad, hecho esto me genera un saldo a favor, y en el siguiente mes solo tengo ventas exentas que pasa con mi IVA lo voy acumulando o se vuelve un gasto nuevmente por que no hay forma de sacar una proporcion por que solo tengo ventas exentas.

Espero haya expuesto lo mas entendible la situacion para poder recibir sus comentarios tan importantes. Para mi es algo complejo pero con ayuda de todos sera mucho mas facil.


Saludos.

Buenas noches

Si todos tus ingresos son exentos, todo el IVA se convierte en un gasto deducible, no tienes derecho a la devolución.