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30/Ago/10 13:47
Presentar complementaria de una compensacion como resultado de la Complementaria por Dictamen con saldo a favor
Hola colegas, mi duda es si tengo que presentar de nueva cuenta aviso de compensación o no?... en mi declaración anual Normal por el ejercicio 2009 de ISR me salio a cargo un impuesto de $ 1,000,000, los cuales los compense contra un resto de saldo a favor de IVA provenientes de un pago provisional de enero 2010, lo presenté de la siguiente manera en portal bancario:
Declaracion Normal
ISR a cargo del ejercicio 2009 $ 1,000,000
(-) Compensaciones (Saldo a favor de IVA enero 2010) (1,000,000)
Cantidad pagada 0
Ahora que se presento el dictamen el resultado fiscal se modifico asi como el impuesto a cargo de ISR por dicho ejercicio, quedando un Impuesto anual 2009 por $ 995,000 y con ello resultando un pequeño saldo a favor de $5,000. En portal bancario puedo presentarlo de la siguiente manera:
Complementaria por dictamen
Impuesto a cargo del ejercicio $ 995,000
Impuesto pagado con anterioridad 1,000,000
Saldo a favor $ (5,000)
O como efectivamente en la normal no se pago nada pues se compenso, tengo que volver a presentar aviso de compensación o complementaria de dicho aviso por ese saldo a favor que se compenso desde la declaración normal?
Bueno espero me puedan ayudar, espero sus comentarios y ayudas.
Saludos.
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EXCALIBUR
Cabo
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30/Ago/10 17:45
Re: Presentar complementaria de una compensacion como resultado de la Complementaria por Dictamen con saldo a favor
que ojetes tus auditores, por 5 mil gastaran mas uds en tiempo y esfuerzo....quien los entiende....si, en efecto complementarias.
cj
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cjlopezasesoria
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31/Ago/10 08:22
Re: Presentar complementaria de una compensacion como resultado de la Complementaria por Dictamen con saldo a favor
Que tal
en efecto es compensacion complementaria pero no como lo planteas
Complementaria por dictamen
Impuesto a cargo del ejercicio $ 995,000
compensacion $ 995,000
Impuesto pagado con anterioridad ( 0 ) ( solo se toma lo que efectivamente salio de bancos)
cantidad a cargo o a favor ( 0 )
NOTA :tu saldo a favor sera el remanente de IVA
SALU2
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LC.GONZALEZ
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31/Ago/10 08:34
Re: Presentar complementaria de una compensacion como resultado de la Complementaria por Dictamen con saldo a favor
Así es, debes de presentar en el Portal Bancario la Complementaria de la Compensacion, adicionalmente, presentar el Aviso de Compensación Complementario en la Administración o en su caso Vía Internet.
También te comento, que dependiendo del despacho que te dictamine, unos comentan que se genera un saldo a favor de ISR como dices, pero en mi opinión lo correcto es la complementaria.
Salu2
'La imaginación es más importante que el conocimiento.', Albert Einstein.
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Zanzke
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01/Sep/10 10:38
Re: Presentar complementaria de una compensacion como resultado de la Complementaria por Dictamen con saldo a favor
Que tal
en efecto es compensacion complementaria pero no como lo planteas
Complementaria por dictamen
Impuesto a cargo del ejercicio $ 995,000
compensacion $ 995,000
Impuesto pagado con anterioridad ( 0 ) ( solo se toma lo que efectivamente salio de bancos)
cantidad a cargo o a favor ( 0 )
NOTA :tu saldo a favor sera el remanente de IVA
SALU2
Estoy de acuerdo con tu comentario, solo me genera una duda ya que en el Sipred que enviaron los auditores, el saldo a favor lo dejaron plasmado como $5,000 a favor pero de ISR no de IVA, osea en el anexo 11 consideran $1,000,000 pagados de ISR en la declaración anual de la siguiente manera
ISR determinado por auditoria 995,000
ISR pagado en la anual 1,000,000
ISR a favor $ ( 5,000)
Si presentó la complementaria en el portal como me comentas habria diferencias entre mi complementaria por dictamen y el mismo dictamen no?
Crees que tenga problemas con la autoridad si presento mi complementaria x dictamen como habia mencionado anterioremente tomando como impuesto pagado con anterioridad el $1,000,000 y dejando el saldo a favor de 5,000... de cualquier manera este pequeño saldo (los 5,000) no pensamos ni solicitarlos en devolución, ni compensarlos por la carga administrativa que nos llevaria tramitarlos, ademas por la poca importancia del monto 'a favor'... como ven?
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EXCALIBUR
Cabo
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01/Sep/10 12:06
Re: Presentar complementaria de una compensacion como resultado de la Complementaria por Dictamen con saldo a favor
Hola
muchas veces nos vemos en la necesidad de adecuarnos a los programas autorizados por el SAT
Muchos no consideran acreditamientos, facilidades,estimulos, compensaciones etc
la lista de casos puede ser interminable
en este caso la palabra clave seria esta
ISR pagado en la anual 1,000,000
o ISR manifestado por el contribuyente
y asi q tendrias q adaptarte al dictamen
salu2
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LC.GONZALEZ
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