HOLA BUENAS TARDE, ME DIJIRO A USTEDES TENGO UNA GRAN DUDA
ESPERO ME LA PUEDAN RESOLVER ES LA SIGUIENTE:
ESTOY EN EL CALCULO DEL I.E.T.U. ANUAL YA TENGO EL IMPORTE CAUSADO DE I.E.T.U. A ESTE LE RESTO LOS PAGOS PROVISIONALES DE I.E.T.U., EL I.S.R. PROPIO DEL EJERCICIO EN ESTE PUNTO ES DONDE TENGO LA DUDA EN MI CALCULO DEL ISR AL IMPUESTO A CARGO LE RESTE EL IDE , Y LOS PAGOS PROV. DE I.S.R. Y AL FINAL DEL ISR ME QUEDO A CERO, ENTONCES CUAL ES ES EL IMPORTE QUE DEBO PONER CUANDO EN EL CALCULO DEL I.E.T.U. ME PREGUNTA POR EL I.S.R. PROPIO DEL EJERCICIO ,

1.- LA SUMA DE MIS PAGOS PROVISIONALES DE I.S.R.PAGADOS EN VENTANILLA
OSEA EL IMPORTE EN EFECTIVO PAGADO REAL O

2.- EL IMPORTE QUE SUMA EL ISR PAGADO EN EFECTIVO EN MIS PAGOS PROVISIONALES MAS EL IMPORTE DEL IDE RETENIDO ANUAL POR EL BANCO

MUCHAS GRACIAS DE ANTEMANO POR SUS COMENTARIOS

Hola gym:

Lo que acreditas contra el IETU del ejercicio es el ISR CAUSADO del ejercicio, el que te resulta antes de restar IDE y pagos provisionales.

En tú caso específicamente por lo que mencionas, si es que te estoy entendiendo bien, si al restar IDE y pagos prov. del ISR te da cero, y no a favor ni a cargo, entonces ISR CAUSADO = A IDE RETENIDO Y PP ISR, cómo ambos importes son iguales pues no importaría que debes restar.

Pero la mecánica para no confundir es restar el ISR CAUSADO del ejercicio del IETU del ejercicio, siempre y cuando el ISR en pagos provisionales no hubiese sido acreditado con subsidio para el empleo, y cómo no es tu caso, entonces si debes considerar el ISR CAUSADO que te resulta en tu cálculo anual como EFECTIVAMENTE PAGADO y por tanto acreditable contra el IETU causado del ejercicio.


Fund.Quinto párrafo del art. 8 LIETU

Saludos.