21/Jun/10 13:02
Registro contable del Crédito Fiscal de IETU
Buenas tardes.. Es la primera vez que escribo aquí... tengo poco trabajando de lleno en una empresa, es decir, inbolucrarme en toda la parte contable, financiera y fiscal.
Mi duda es sobre el registro del crédito fiscal por base negativa.
Los datos son los siguientes:
Impuesto causado en el ejercicio 4,712,864.00
- Pagos provisionales efectuados 3,987,466.00
- Impuesto retenido 2,990.00
- Crédito Fiscal IETU x exceso de deducciones 2,592,134.00
= Impuesto a favor del ejercicio -1,869,726.00
Tengo entendido que ese crédito fiscal debe llevarse el control en cuentas de orden... pero cómo?
así tengo mi asiento...
Cargo ISR ANUAL 4,712,864.00
Crédito ANTICIPOS ISR 4,351,637.26
Cargo ISR A FAVOR 1,869,726.00
Cargo IDE A FAVOR 361,181.26
Crédito? CRÉDITO FISCAL IETU 2,592,134.00
*en pagos provisionales use ide, pero en la anual me quedó a favor ese ide.
Como se registra el crédito fiscal de ietu? o no se tiene que registrar...
Ojalá puedan ayudarme, saludos
Editado: Junio 21, 2010 13:03:43
