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17/Jun/10 18:51
¿COMO REGISTRO CONTABLEMENTE LA PTU Y EN QUE MES DEBO HACER ESE REGISTRO?
Hola que tal.
Quiero saber su opinion acerca de cuando y como debo registrar contablemente la PTU a repartir a los trabajadores (en este caso ya repartida por mi empresa el 31 de mayo).
Ojala puedan ponerme ejemplos de los registros contables, es decir, a que cargo y a que abono.
Mil Gracias.
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Marilu0086
Sargento Segundo
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17/Jun/10 19:01
Re: ¿COMO REGISTRO CONTABLEMENTE LA PTU Y EN QUE MES DEBO HACER ESE REGISTRO?
hola
es importate q busque asesoria profesional
el asiento de cancelacion es mucho mas facil que el calculo de proporcion de reparto y retenciones sobre el mismo
la cuenta de PTU debio ser creada al final del ejercicio pasado y quedar en una cuenta de pasivo
en el momento que se efectua el reparto solo la cancela y abona bancos
salu2
Pagina facebook: Despacho contable gonzalez y ac
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LC.GONZALEZ
Mayor
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17/Jun/10 22:56
Re: ¿COMO REGISTRO CONTABLEMENTE LA PTU Y EN QUE MES DEBO HACER ESE REGISTRO?
Hola Marilu:
Si como comentas ya repartiste PTU es porque en el cálculo anual, debo entender que te resultó a pagar.
Supongamos que derivado del cálculo en mención resulta una PTU de $1,000.00
Su registro en 2009 (en tu cierre):
CARGAS----PTU (Cuenta de resultados) $1,000.00
ABONAS---PTU POR PAGAR (Cuenta de PASIVO) $1,000.00
Registro del pago de la PTU:
CARGAS---PTU POR PAGAR( Cuenta de PASIVO) $1,000.00
ABONAS--BANCOS (Cuenta de ACTIVO) $1,000.00
El respaldo de la póliza del ch. con el que pagaste los $1,000.00 son los comprobantes respectivamente firmados por cada uno de los los trabajadores que recibieron pago por concepto de PTU, que obviamente te deben sumar $1,000.00.
Lo anterior considerando que todos los trabajadores con derecho a PTU sí la cobraron.
Este ejemplo sólo es para el caso del REGISTRO de la PTU y el pago de la misma.
Saludos
'Confiamos en Dios; los demás están obligados a presentar documentos'****Anónimo
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ngm
Mayor
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18/Jun/10 21:15
Re: ¿COMO REGISTRO CONTABLEMENTE LA PTU Y EN QUE MES DEBO HACER ESE REGISTRO?
La PTU se genera al finalizar el ejercicio, por lo tanto tienes que crear tu cuenta del gasto PTU DEL EJERCICIO para que afecte a tu estado de resultados, y abonar a la cuenta de PTU X PAGAR, cuando lo pagues entonces realices el cargo a la cuenta de PTU X PAGAR y abonas a tu banco.
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jlchan
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18/Jun/10 23:54
Re: ¿COMO REGISTRO CONTABLEMENTE LA PTU Y EN QUE MES DEBO HACER ESE REGISTRO?
Un año antes al pago se registra la PTU causada o determinada como sigue:
Se carga a gastos de operacion, fabricacion, venta, administracion, generales subcuenta de PTU
Credito a Acreedores diversos PTU por pagar el mismo valor.
En el momento que se pague al trabajador segun su nomina:
se carga a acreedores diversos subcuenta PTU por pagar
con credito a IMPUESTOS POR PAGAR - subcuenta ISR por salarios
con credito a BANCOS por cada cheque o pago que se aplique.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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19/Jun/10 11:33
Re: ¿COMO REGISTRO CONTABLEMENTE LA PTU Y EN QUE MES DEBO HACER ESE REGISTRO?
MARILU:
TE RECUERDO QUE ANTES DEL CIERRE DEL EJERCICIO DE 2009 DEBISTES HABER CREADO EL PASIVO DE LA PTU. SI TIENES TU ESTADO DE RESULTADOS DEL EJERCICIO AHI DEBISTES HABER CALCULADO LA PTU, PORQUE LA TIENES QUE RESTAR A LA UTILIDAD DEL EJERCICIO ASI COMO LOS IMPUESTOS CAUSADOS.
CHECA TU POLIZA DE ESTADO DE RESULTADOS Y SI NO LA CREASTES PUES CORRIGE ESA POLIZA CREANDO LA PTU. EN MAYO DE 2010 CUANDO LA PAGAS A LOS TRABAJADORES ES CUANDO DE CANCELA CONTRA LA CUENTA ACREEDORA QUE CREASTES EN LA POLIZA DE CIERRE.
PUEDES CREAR LA CUENTA DE MAYOR QUE SE LLAME PTU SIN MAYOR PROBLEMA
O COMO DICEN LOS DEMAS COLEGAS TAMBIEN ES VALIDO.
SALUDOS
APORTEMOS UN GRANITO DE ARENA, Y CREZCAMOS COMO SERES HUMANOS
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playense
Teniente
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21/Jun/10 11:23
Re: ¿COMO REGISTRO CONTABLEMENTE LA PTU Y EN QUE MES DEBO HACER ESE REGISTRO?
LES AGRADEZCO A TODOS SUS COMENTARIOS, ME HAN SIDO DE MUCHISIMA UTILIDAD, UN ABRAZO PARA TODOS Y GRACIAS NUEVAMENTE POR PONERME LA MENTE MAS CLARA.
¡BESOS CONTADORES!
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Marilu0086
Sargento Segundo
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26/Ago/10 01:09
Re: ¿COMO REGISTRO CONTABLEMENTE LA PTU Y EN QUE MES DEBO HACER ESE REGISTRO?
Buenas Noches:
¿Que sucede si no se registra el pasivos de la PTU en el cierre del ejercicio 2009? y en lugar de ello se registra en el momento del pago (mayo del 2010) la cuenta de PTU (resultados). ¿habria alguna incosistencia fiscal?.
SALUDOS.
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varo
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26/Ago/10 15:37
Re: ¿COMO REGISTRO CONTABLEMENTE LA PTU Y EN QUE MES DEBO HACER ESE REGISTRO?
Estimado Contador.
Recuerda, la declaracion anual es un amarre de todas tus cuentas, presentas saldos al cierre del ejercicio, informas activos, pasivos, ingresos y egresos, etc.., al no provisionar tu pasivo en tus registros contables, de seguro no habras enterado al fisco el importe de la PTU a repartir en el siguiente ejercicio, inconsistencia? si la hay...... ahora la pregunta seria, que efectos tendria?
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jlchan
Teniente
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27/Ago/10 15:52
Re: ¿COMO REGISTRO CONTABLEMENTE LA PTU Y EN QUE MES DEBO HACER ESE REGISTRO?
Puedes no provisionarlo por error quiza, pero el calculo debes efectuarlo y manifestarlo en la Anual, el hecho que lo pagues o no , ya es 'otro boleto' y será en principio la Secretaria del Trabajo quien te pueda pedir cuentas del reparto en sí a los trabajadores, el SAT no ataca eso a menos que existe una exijencia por parte de los afectados (que por lo general si es una empresa de medio pelo quedan totalmente desprotegidos los trabajadores)
Saludos
LG
La ignorancia es temporal, la estupidez es para siempre
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JOEGON
Capitán Segundo
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