ESTIMADOS CONTADORES:

Nuevamente preguntando al foro por la sigueinte duda:

En octubre y noviembre se hicieron 2 facturas para exposiciones a una empresa, las cuales afectaron para ISR, y no se pagaron el año anterior, por tal motivo no afectaron IETU, en el mes de abril el gerente de la empresa solicto la cancelacion y pidio que se volviera a refacturar.

1.- ¿Este movimiento tiene alguna repercucion fiscal?
2.- ¿Para que no fuera afectada la declaracion anual la contraparte tuvo que haberlas cancelado en este año?
3.-¿ Contable y fiscalmente es adecuado que afecte la parte del gasto, o solo bastaria con modificar la parte del IVA por la diferencia del 1%?

este ultimo punto se debe a que el proveedor me indica que solo refacturo y que no puede otorgarme ninguna carta o nota de credito por dicho movimiento.

¿Ustedes que opinan al respecto?

en mi humilde opinion (mas no verdad absoluta)

claro que te afecta porque tu ya las acumulaste el año pasado para isr y tendrias que hacer complementaria para disminuir esos ingresos.

a menos que internamente tu no las canceles, hagas nota de credito de este año y refactures,

pero seria esto interno y sin cancelar facturas del años pasado