COMPAÑEROS BUENAS NOCHES, ESTOY REALIZANDO DECLARACIONES ANUALES DE PERSONAS FISICAS (2009), REGIMEN DE ACTIVIDADES PROFESIONALES ( HONORARIOS) PERO ME SURGE UNA DUDA AL RESPECTO CON LO SIGUIENTE
DETERMINACION DE IETU

INGRESOS 77000
DEDUCCIONES 22144
BASE GRAVABLE 54856
IMPUESTO CAUSADO 9326
PAGOS PROVISIONALES REALIZADOS 2604
RETENCIONES DE ISR 7700

MI DUDA ES ¿LOS 7700 RETENCIONES SE PONEN EN EL RENGLON DE ISR PROPIO? ESTO ME RESULTARIA UN SALDO A FAVOR DE IETU DE $ 978.00

EN LA DETERMINACION DE ISR ANUAL (ART. 177)ME RESULTA UN SALDO A FAVOR YA ACREDITADOS LOS 7,700 DE RETENCIONES DE 4,262 ¿ES ESTA CANTIDAD LA QUE TENGO QUE PONER EN EL RENGLON DE ISR PROPIO Y PRESENTAR UN AVISO DE COMPENSACION

AGRADEZCO DE ANTEMANO SUS COMENTARIOS Y EL TIEMPO INVERTIDO A MI DUDA

ATENTAMENTE

CONTAFER

q tal compañero yo ya hice esta pregunta, jaja


bueno te comparto
el isr propio q señala el cuadrito de los acreditamiento de IETU, es el del ejercicio, antes de pagos provisionales y de retenciones,
es logico que te resulte ISR a favor y ese ISR a favor es el que compensaras contra tu IETU a cargo ( en caso de que resulte)
yo tambien tenia la duda si eran las retenciones pero no, estas ya fueron tomadas encuenta en tu ISR a favor , por lo tanto son los 4262 los que podrian compensarse o pedir en devolucion

saludos