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01/May/10 15:00
Acreditamiento y compensacion de un mismo ISR a favor se puede?
Que tal, mi preguynta es concisa, PF, honorarios, ISR a Favor en el ejercicio, Lo acreedito o lo compenso Vs IETU o las dos cosas al mismo tiempo?
Lo que pasa es que le di en datos complementarios, en donde escribi el isr a favor del ejercicio, a causa de retenciones mayores a ISR causado, entonces, en el detalle del calculo, me pregunta si deseo acreeditar el ISR a fabor, y luego me dice que si deseo compensar el isr a favor, y pues le pongo a todo si, y en el calculo me acreedita, y luego contra el resultante me compensa de nuevo el ISR a favor.
Esto es valido??
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aldofizcalizta
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01/May/10 20:36
Re: Acreditamiento y compensacion de un mismo ISR a favor se puede?
Si puede ser.
Por lo siguiente:
El ISR causado, si se puede acreditar contra IETU.
Y por las retensiones es probable que tengas ISR a favor.
Este ISR a favor, lo puedes compensar contra el IETU por pagar.
Saludos
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
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01/May/10 23:30
Re: Acreditamiento y compensacion de un mismo ISR a favor se puede?
si, es que asi esta en numeros.
ANUAL ISR
Tarifa 177
ISR Causado 100
Retenciones 150
= ISR a Favor 50
ANUAL IETU
Base 1,176
Tasa 17%
IETU determinado 200
(-) ISR Propio 100 (sacado del ISR causado)
IETU anual 100
(-) Acreditamiento de ISR a favor 50
IETU a cargo 50
* No hay pagos provisionales de IETU para acreditar
IETU a cargo 50
(-) Compensacion de ISR a favor 50 (notese que ya me habia acreeditado el ISR a favor)
IETU a pagar 0
Esto es lo que hace el Declarasat en el detalle del calculo automaticamente, presiento que es debido a que llene en el apartado de complementos el ISR a favor que me resulto debido a que el causado fue menor que el retenido.
Entonces si es valido que ese isr a favor lo acredite y luego lo compense?
Espero no ofender con mi pregunta vabdo, es solo porque quisiera tener la certeza que yo me expliqué al formular mi duda, de modo de tener la retroalimentacion mas confiable, si fue asi como me di a entender?
De antemano gracias por sus comentarios y su tiempo Editado: Mayo 01, 2010 23:37:16
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aldofizcalizta
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02/May/10 12:41
Re: Acreditamiento y compensacion de un mismo ISR a favor se puede?
Espero no ofender con mi pregunta
A nadie ofendes, al contrario que bueno que insistes para dejar bien resulta la duda
ISR Causado 100
Retenciones 150
= ISR a Favor 50
aqui estamos de acuerdo
IETU determinado 200
(-) ISR Propio 100 (sacado del ISR causado)
IETU anual 100
De acuerdo
(-) Acreditamiento de ISR a favor 50
IETU a cargo 50
NO el IETU a cargo son 100
IETU a cargo 100
(-) Compensacion de ISR a favor 50 (notese que ya me habia acreeditado el ISR a favor)
IETU a pagar $50.00
NO duplicar
El ISR total es 150, el IETU total 200----- la diferncia 50. (IETU por pagar)
Saludos
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
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02/May/10 13:00
Re: Acreditamiento y compensacion de un mismo ISR a favor se puede?
La LIETU expresa que existe la posibilidad de acreditar ISR efectivamente pagado
De inicio expresa que te acredites el ISR del ejercicio.
Primero pagas ISR anual causado y al pagarlo quizas obtengas un ISR pagado en exceso, es decir un saldo a favor. Que este saldo a favor, tambien es ISR efectivamente pagado.
Es por eso que el DECLARASAT al realizar el calculo anual, e intentar generar la impresion de los formatos didacticos, te preguntara si desea ACREDITAR este monto a favor vs el IETU a cargo. Ahi deberas responder SI, obviamente si tiene algun monto a cargo y hasta el limite del ISR a favor.
Si se pone que no, entonces solo quedaran 2 vias de recuperacion, la compensacion o la devolucion por este ISR a favor.
Lo unico que sugiero vigilar, en cuanto este realizando el acreditamiento del ISR del ejercicio para con el IETU del ejercicio. Vigila que se cumpla el 8 parrafo del articulo 8 de la LIETU
Ahi se expresa que el debe sacarse una proporcion por ISR del ejercicio para poder acreditarse al IETU del ejercicio
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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03/May/10 09:07
Re: Acreditamiento y compensacion de un mismo ISR a favor se puede?
enrique9727:
no entiendo porque en esta pregunta que realizo el compañero, sugieres lo siguiente:
' Lo unico que sugiero vigilar, en cuanto este realizando el acreditamiento del ISR del ejercicio para con el IETU del ejercicio. Vigila que se cumpla el 8 parrafo del articulo 8 de la LIETU
Ahi se expresa que el debe sacarse una proporcion por ISR del ejercicio para poder acreditarse al IETU del ejercicio'
en esta pregunta en especifico los ingresos son por honorarios, lo que mencionas es cuando ademas de los ingresos se obtengan ingresos por salarios, podrias aclarar para no confundir al iniciador del topico.
saludos.
'He tomado sobre mi el monopolio de mejorar sólo a una persona, y esa persona soy yo mismo, y sé cuán dificil es conseguirlo'
Mahatma Gandhi.
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ELNUME
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03/May/10 17:51
Re: Acreditamiento y compensacion de un mismo ISR a favor se puede?
que tal, agradezco sus respuestas, y no hay problema sobre lo de la proporcion del art. 8, ya lo lei, y todo bien, y muchas gracias por el interes a todos los compañeros que han comentado en esta pregunta, a pesar que me imagino ya han respondido muchas dudas similares, me han brindado su interes. Lo que me anima a participar mas en este foro y tratar de aportar apesar de que mi experiencia no sea basta.
un saludo!
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aldofizcalizta
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