22/Abr/10 14:43
DIFERENCIAS DE ALGUNOS RENGLONES DEL DEM
BUENOS TARDES A TODOS LOS FORISTAS
Se que participo muy poco contestando a las preguntas de los colegas, y mi participacion es mas en hacerle preguntas de mis dudas.
Les agradezco de antemano el apoyo de cada uno.
Ahora mi duda es la sig.: voy a presentar una declaración anual por dictamen del ejercicio 2007, ya que tengo saldo a favor y los estoy compensado con pagos provisionales del ejercicio 2008, pero el SAT me esta rechazando mis avisos por lo siguiente:
La declaracion presentada anteriormente me da una utilidad, pero como tengo Pérdidas de ejercicios anteriores las amortizo y me da base para ISR en cero.
Calculo el IMPAC que para ese ejercicio estaba vigente y me sale a pagar, como tenia saldo a favor de pagos provisionales anote la cantidad de impac a pagar, como isr acreditado del ejercicio, claro esta la autoridad me dice que es incorrecto ya que no tengo isr del ejercicio a pagar.
Ahora observando el programa del DEM hay un renglo en la hoja de 'DETERMINACION DEL ISR' que dice ISR EN EXCESO APLICADO CONTRA IMPAC, esto esta despues de determinar saldo a favor, anotando la cantidad del IMPAC me lo descuenta del saldo a favor dandome otra cantidad menor y automaticamente la cantidad del IMPAC no sale a pagar. ¿Es correcto aplicar en este renglon lo que sale a pagar del IMPAC? claro esta que tambien debo presentar otra Declaración Complementaria Anual del ISR, corrigiendo dicha inconsistencia. Ahora si la dejo como estaba ¿debo de presentar aviso de compensacion por el IMPAC a pagar con los provisinales a favor del mismo ejercicio?
Espero sus opiniones o fundamentos, agradeciendoles nuevamente
Saludos
