13/Abr/10 21:25
ACREDITAMIENTO DE IVA DE RETENCIONES DE LA COMPRA DE CHATARRA
Buenas Noches Contadores! espero se encuentren bien, pues aqui paso porque necesito de su ayuda es sobre si estoy entendiendo correctamente un articulo de la ley y si el registro realizado aplicando la ley es correcto, agradezco de antemano su a tención y quedo a sus ordenes.
La situación es la siguiente:
La empresa se dedica a la compra venta de chatarra y nosotros retenemos IVA a nuestro proveedor entregamos la retención y lo registro contablemente con
Proveedores 10'000
IVA acreditable 1'600
IVA por pagar ret 16% 1'600
Bancos 10'000
asi que mi jefe me dijo que para efectos del pago de IVA podiamos acreditar el IVA que retenemos aun cuando no lo hayamos presentado ante el SAT aplicando a la RM I.5.1.1. que acontinuación hago referencia:
I.5.1.1. Para los efectos del artículo 1o.-A, fracción II, inciso b) de la Ley del IVA, las personas morales que hayan efectuado la retención del IVA y que se les hubiere retenido el IVA, por las operaciones a que se refiere el citado artículo, cuando en el cálculo del pago mensual previsto en el artículo 5o-D, tercer párrafo de dicha Ley resulte saldo a favor, podrán obtener la devolución inmediata de dicho saldo disminuyéndolo del monto del impuesto que hubieren retenido por las operaciones mencionadas en el mismo periodo y hasta por dicho monto.
El pago sería:
Iva por pagar
( - ) Iva retenido por tu cliente
( = ) Iva por pagar
( - ) Iva acreditable
( + ) Iva retenido a tus proveedores en el mes
( - ) Iva retenido a tus proveedores en el mes
Y por otra parte anexo y hago notar que el proveedor al entregarle la retención de IVA nos hace un depósito a una cuenta que tenemos con ellos para poder comprar más material esto es correcto?(nota: mi proveedor es productor de automoviles)
Muchas gracias por su ayuda!
Editado: Abril 13, 2010 21:29:22Editado: Abril 16, 2010 21:55:12
