Preocuparse por lo q no ha pasado no tiene caso
es mejor ocuparse por lo que se dejo de hacer

salu2

jlchan:

'cabe señalar que fue de una operacion grande y el fisco nos requierio informacion de como se completo el pago de este impuesto (IVA), puesto fueron cubiertos mediante compensaciones y acreditamiento de saldos a favor.'

Habría que analizar si ésta información que le está solicitando el SAT en cuanto a 'cómo' llegó a la cantidad que usted declaró de IVA se deba porque realmente hubo una compensación mal aplicada o acreditamientos indebidos de saldos a favor de periodos anteriores....Ó....En el caso en concreto que dice que por la venta del activo fijo, SOLAMENTE le pagaron el IVA....Es decir: Cómo 'amarró' esta operación en su papel de trabajo de IVA? Declaró ó consideró como 'ingreso' la BASE de este IVA? ó 'braveramente' consideró el IVA sin base??? Puede ser esto válido?

'considerando que la autoridad tiene la informacion de cuanto me trasladaron de IVA y cuanto pague, ¿ se puede pensar tiene el conocimiento de mi base de IETU?'

No necesariamente la autoridad puede tener 'el conocimiento EXACTO' en cuanto a la base del IETU....Pero si puede darse un 'aproximado bastante aceptable y acertado', como para pensar que 'hay algo extraño' por ahí, que no le 'cuadra'...Y por las siguientes razones:

1.- Como dice usted: en primer lugar, tiene la información del DIOT de la vs parte (Ya le pusieron el dedo ...y de a cuánto el monto)...A eso, 'agréguele' que según usted, es un monto BASTANTE CONSIDERABLE....O sea, un diferencial bastante atractivo como para no pasar desapercibido....

2.- Por otro lado, en cuanto a sus declaraciones del IETU, usted comenta que por ese periodo que le pagaron SOLAMENTE el IVA, Usted declaró TODOS sus impuestos, A EXCEPCION DEL IETU...(Menos el listado, obvio)...Por qué no lo presentó??? Por que como no le pagaron 'el ingreso' de ese IVA, No declaró entonces 'la base' de ese IVA para efecto de IETU ???....Como que por ahí va la cosa de que a la autoridad 'no le cuadran' las cuentas....

3.- Los meses subsecuentes de IETU, si los presentó??? Cómo los presentó? Con o sin el famoso ingreso de la base del IVA que le pagaron?...Le pregunto por aquello del Ingreso acumulable...Si no lo acumuló...entonces al SAT 'le estaría brincando' esa diferencia que la vs parte está declarando....

4- Ahora, para reflexionar, en caso de que 'la cosa' vaya por este sentido: La vs parte sólo le paga el IVA de una transacción...Okay, usted lo entera y le paga al fisco.....Le puso 'base' a ese IVA en su 'amarre'?, o más bien: Debería llevar base???.....Para ISR: Pagó el ISR correspondiente de esa transacción en su momento aunque no haya estado pagado???? Porque si debió (Art. 18 LISR).......Pero para IETU, esto se rige en base a lo cobrado...Le pagaron el impuesto del IVA..Más no lo derivado para pagar el IETU...Es esto válido??
Se lo dejo a su reflexión, analice cada Ley de la materia y saque sus propias conclusiones...Probablemente la autoridad ande haciendo sus 'amarres' con este punto...

Gracias Colegas, buen razonamiento por parte de ustedes, ahora analizo desde otro punto de vista la situacion de la empresa, tal como lo comentaste MEMOLI la empresa en 2009 recibio derivado de una transaccion a su cuenta bancaria 'el pago del IVA' derivado del contrato de DACION EN PAGO, en su momento un abogado fiscalista instruyo realizar la operacion de esta forma, se cuido la parte del IVA E ISR, pero en ningun momento se penso en el IETU.

Asi tambien ENRIQUE existe una CONTRATO DE DACION EN PAGO, donde se manifiesta los activos que se entregan y el IVA que se traslada, siendo esta el IMPORTE el que entra al banco de la empresa vendedora, por el comentario que realizaste eso no deberia ser asi.

si les comparto que a partir de ese momento no se ha enviado ni la declaracion, ni el listado del IETU, y llama mucho la atencion, que han llegado INVITACIONES DEL SAT DE CUMPLIR CON EL IETU pero es meses posteriores a la del mes donde suscito la operacion, por ello mi pregunta, ahora que se esta regulando la situacion fiscal, y pagar el impuesto hasta he puesto en duda si la operacion realmente es afecta al ietu, aun la misma la ley lo señala.

saludos.