Me queda una duda.

Es verdad lo de la priodirdad sobre el acreditamiento para pago provisonal, El IDE pagado por el contribuyente a través de la recaudación que hacen las instituciones financieras se podrá acreditar (restar) contra el ISR a cargo del contribuyente y en el caso que exista remanente se podrá acreditar contra el ISR retenido a terceros.. etc. por lo que en estos dos casos el IDE no se aplica como compensación, cuando se trate del mismo periodo en el que se recaudó el IDE

Ejemplo 1.- En este caso, hubo IDE y se acredita contra ISR del Periodo.
Se supone que la idea es disminuir mi carga tributaria por las retenciones que me hicieron por depositar en efectivo. eso quiere decir que pagare menos no? bueno veamos.

ISR
ISR Causado del Periodo: 494
Menos Pag Provisionales: 330
ISR Bruto: 164
Menos:
Retenciones de ISR: -0-
IDE Retenido: 320 (Solo se restan 164, aun me sobran 156)
ISR a PAGAR: -0-

IETU
IETU del periodo: 1,527
Menos creditos Fiscales -0-
Menos Pagos Prov de ISR 330
Menos Ret. de ISR -0-
Impuesto a Cargo: 1,190
Menos pag prov de IETU 684
IETU a Pagar 506

ISR a pagar: -0-
IET a PAGAR: 506
TOTAL PAGADO: 506

Aqui efectivamente pague 506 pero si le sumo el IDE retenido tuve un desembolso de 506 mas 320.

Ejemplo 2. En este caso NO hubo IDE y aun asi pagamos lo mismo, entonces en donde esta el beneficio de Acreditar el IDE?

ISR
ISR Causado del Periodo: 494
Menos Pag Provisionales: 330
ISR Bruto: 164
Menos:
IDE Retenido: -0-
Menos retenciones. -0-
ISR a PAGAR: 164

IETU
IETU del periodo: 1,527
Menos creditos Fiscales -0-
Menos Pagos Prov de ISR 494
Menos retenciones de ISR -0- (No hubo retenciones, es intermedio, no Honorarios)
Impuesto a Cargo: 1,026
Menos pag prov de IETU 684
IETU a Pagar 342

ISR a pagar: 164
IET a PAGAR: 342
TOTAL PAGADO: 506


Mi postura es la siguinete: art. 8 P-5°.


ISR
ISR Causado del Periodo: 494
Menos Pag Provisionales: 330
ISR Bruto: 164
Menos:
Retenciones de ISR: -0-
IDE Retenido: 320 (Solo se restan 164, aun me sobran 156)
ISR a PAGAR: -0-

IETU
IETU del periodo: 1,527
Menos creditos Fiscales -0-
Menos Pagos Prov de ISR 330
Menos Ret. de ISR 164 (Aqui meto los 164 que acredite de IDE contra el ISR y aun sobran 156)
Impuesto a Cargo: 1,026
Menos pag prov de IETU 684
IETU a Pagar 342

ISR a pagar: -0-
IET a PAGAR: 342
TOTAL PAGADO: 342

NO se que opinen ustedes? cual es la manera correcta de aplicar, a lo mejor ninguna de las que expongo.

Que tal contador buenos dias

NO se que opinen ustedes? cual es la manera correcta de aplicar, a lo mejor ninguna de las que expongo.

En efecto ninguno esta bien

que 2 + 2 = 5 ??


Se que es complicado , hay veces pareciera que quisieran enredarnos con tanto acreditamiento entre impuestos
aunque entre mas complicado el procedimiento mas trabajo para nosotros verdad,

su detalle esta aqui.


ISR Causado del Periodo: 494
Menos Pag Provisionales: 330
ISR Bruto: 164
Menos:
Retenciones de ISR: -0-
IDE Retenido: 320 (Solo se restan 164, aun me sobran 156)
ISR a PAGAR: -0-

IETU
IETU del periodo: 1,527
Menos creditos Fiscales -0-
Menos Pagos Prov de ISR 330 ( No son 330 son 494 por que los 164 se pagaron con IDE )
Menos Ret. de ISR -0-
Impuesto a Cargo: 1,190
Menos pag prov de IETU 684
IETU a Pagar 506


Saludos contador buen dia

De nada contador

para eso estamos

saludos