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16/Feb/10 17:38
Factura del 2009 pagada después del 10 de enero 2010
Hola buenas tardes colegas.
Soy una persona física y tengo una factura expedida en diciembre del 2009 que se pagó el 15 de enero del 2010 con los siguientes importes:
Subtotal 1,000.00
IVA 15% 150.00
Total 1,150.00
Se pago por el total de $1,150 y la factura complementaria del 1% adicional del IVA se expidió en febrero del 2010 y en ése mes se pagó.
Mi duda es: si puedo hacer deducible el pago de $1,150 en enero? y como sería lo correcto? dividir los $1,150 entre 1.16 o dejarlo al 15%? o si lo debo hacer deducible hasta el momento del pago del 1% del IVA?
Espero haberme explicado y que me puedan ayudar con esta duda. Gracias.
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JOHALY
Cabo
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16/Feb/10 18:14
Re: Factura del 2009 pagada después del 10 de enero 2010
ES FUE UN TEMA MUY COMENTADO AL INICIO DE AÑO
LOCALIZALO EN EL BUSCADOR
MATTY
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coptima
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17/Feb/10 10:10
Re: Factura del 2009 pagada después del 10 de enero 2010
Mi duda es: si puedo hacer deducible el pago de $1,150 en enero? y como sería lo correcto? dividir los $1,150 entre 1.16 o dejarlo al 15%? o si lo debo hacer deducible hasta el momento del pago del 1% del IVA?
Lo indicado es:
Acreditar $150.00 en Enero (15%)
Y en Febrero, acreditas el 1%
El IVA es en base al flujo de efectivo, por lo tanto hasta que se paga se acredita.
Saludos
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
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17/Feb/10 16:33
Re: Factura del 2009 pagada después del 10 de enero 2010
coptima, no es obligaciòn responder, aqui se trata de aportar y por lo que veo en tu comentario no estàs aportando nada.
Yo considerarìa en 2009, tal cual se desglozò en la factura, en enero cancelo el pasivo y en febrero tal cual se desglozò en la factura, suena sencillo.
espero te sirva. es mi humilde opinion.
EL MEJOR AMIGO ES TRAIDOR Y EL MAS VERDADERO MIENTE
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gabriela
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17/Feb/10 16:48
Re: Factura del 2009 pagada después del 10 de enero 2010
Gabriela
Tienes razon al decir que no aporto nada con mi comentario en razon a la pregunta.
Pero tambien es cierto que esta pregunta se hizo al inicio de año no una ni dos, varias veces. Fueron temas en comun para esta esta comunidad, valga la redundancia.
Pero esta bien, ignorare los comentarios que se repitan, como ya lo hacen algunos de nuestros compañeros de foro
MATTY
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coptima
Teniente
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17/Feb/10 17:50
Re: Factura del 2009 pagada después del 10 de enero 2010
Para personas fisicas es flujo los ingresos, asi como los gastos, por lo tanto para efectos de ISR deduces en enero...
Para IVA acreditas el 15% enero y el 1% en febrero, tomando en cuenta que debes contar con tu comprobante complementario...
¡saludos!
La verdad es relativa, la neta es absoluta...
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ISAKI86
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17/Feb/10 18:37
Re: Factura del 2009 pagada después del 10 de enero 2010
Johaly
Entiendo que la pregunta no se refiere al ISR, sino al IVA...en ese caso solo como fundamento, le sugiero ver el numeral 5 primer parrafo y la F-III LIVA del mismo artículo..
Lo demas ya lo expusieron los colegas.
saludos
Consultores Fiscales : www.elfiscal.net, Twitter: ElFiscalNet
Super promoción de Cursos: http://www.elfiscal.net/p/super-promocion-de-cursos-fiscales.html
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CPhugoocejo
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17/Feb/10 19:37
Re: Factura del 2009 pagada después del 10 de enero 2010
HOLA:
Considero que las operaciones del 2009 pagadas despues del día 11 de Enero se debieron pagar a la tasa del 16% ya que asi lo establece el Art. TERCERO DE RMF , y por lo tanto el proveedor debió enviar el comprobante por la diferencia del 1% IVA.
Veamos el inciso a) del ARTICULO TERCERO de la TERCERA RMF.
a) Tratándose de operaciones en las que las partes hayan convenido un precio sin considerar el IVA y, en su caso, el IEPS, los contribuyentes podrán expedir, por cada operación que efectivamente cobren en 2010, un comprobante fiscal complementario al que hubieren expedido con anterioridad al 2010, para trasladar el IVA y, en su caso, el IEPS adicionales que se causen en la operación de conformidad con las disposiciones fiscales vigentes y, en su caso, efectuar las retenciones que correspondan. Los comprobantes fiscales que se expidan para estos efectos en 2010, en lugar de incluir la información a que se refieren las fracciones V y VI del artículo 29-A del CFF, deberán hacer referencia a los comprobantes fiscales que se hubieran expedido con anterioridad al 2010, para lo cual deberán llevar la siguiente leyenda: “Este comprobante es complementario del expedido con el folio __ de fecha ______”.
Por lo anterior en mi opinión si X factura de 2009 se pagó despues del día 11 de Enero ya se tuvo que pagar con el 16% , por lo tanto debió recabarse el comprobante de la diferencia en esa fecha. Editado: Febrero 17, 2010 19:38:19
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SaúlCastroVázqz
Capitán Primero
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19/Feb/10 00:08
Re: Factura del 2009 pagada después del 10 de enero 2010
Gracias colegas, les agradezco a todos sus comentarios.
Saludos y buen fin de semana.
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JOHALY
Cabo
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