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05/Feb/10 11:50
COMPAÑEROS BUEN DIA, UNA PREGUNTA ESPERO ME PUEDAN APOYAR, DE ANTEMANO GRACIAS POR SU COMENTARIO
EN EL ESTADO DE RESULTADOS SE DETERMINA UNA UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (ISR,PTU), TAMBIEN TENGO QUE CONSIDERAR LOS PAGOS PROVISIONALES HECHOS POR CONCEPTO DE IETU O ESE NO APLICA
EJEMPLOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 350,500
MENOS
ISR 42,000
PTU 35050
UTILIDAD NETA 273,450
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 350,500
MENOS
ISR 42,000
PTU 35050
IETU 37,800
UTILIDAD NETA 235,650
CUAL DE LAS DOS ES LA CORRECTA.
SALUDOS
ATENTAMENTE
CONTAFER
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contafer
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05/Feb/10 12:29
Re: RESULTADO DEL EJERCICIO
TAMBIEN APLICA......
ANALIZA LA INIF 9 'Efectos del Impuesto Empresarial a Tasa Única'
COMENTAS?....GRACIAS
SALUDOS
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'NADIE TIENE LA VERDAD ABSOLUTA'
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lobozac
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05/Feb/10 12:31
Re: RESULTADO DEL EJERCICIO
AHHHHHHHH Y TE RECOMIENDO LA LECTURA DE ESA NIF, .....PUESTO QUE HAY CIERTAS CUESTIONCILLAS QUE DEBEN LLEVAR EL ESTADO DE RESULTADOS
SALUDOS
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lobozac
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09/Feb/10 09:10
Re: RESULTADO DEL EJERCICIO
Hola contafer
Lo correcto es:
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 350,500
MENOS
ISR 42,000
PTU 35050
IETU 37,800
UTILIDAD NETA 235,650
Saludos
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
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09/Feb/10 09:23
Re: RESULTADO DEL EJERCICIO
Calcula el impuesto corriente tanto para ISR como para IETU y el que sea mayor ese debe de ir en el estado de resultados, a menos que seas entidad pagadora tanto de ISR como de IETU, van los dos,
La empresa para la que trabajo es pagadora de ISR, sin embargo en un mes los pagos provisionales de ISR no alcanzaron a cubrir el provisional del IETU, y pagamos IETU, pero este IETU no lo reconoci en resultados, ya que ese efecto fue provisional, cuando calcule el impuesto corriente para ambos casos, el ISR superaba al IETU y por mucho,
saludos
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goldeneye
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09/Feb/10 12:34
Re: RESULTADO DEL EJERCICIO
Hola goldeneye
pero este IETU no lo reconoci en resultados, ya que ese efecto fue provisional, cuando calcule el impuesto corriente para ambos casos, el ISR superaba al IETU y por mucho,
En este caso solicita devolucion o compensacion.
Saludos
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
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09/Feb/10 12:42
Re: RESULTADO DEL EJERCICIO
Por supuesto vabdo,
pero solicitar devolucion de contribuciones es un verdadero via cruxis, lo que hice fue compensarlo con iva que teniamos a favor, posteriormente convertir esto en renta tambien via compensacion hoy en la anual, y asi tener 100% ISR y no IETU, y asi en resultados, reflejamos puro ISR,
saludos
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goldeneye
Teniente
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09/Feb/10 13:16
Re: RESULTADO DEL EJERCICIO
Contafer
te paso un fragmento de la INIF 8..
¿Cómo deben reconocerse los efectos
del IETU en los estados financieros de una entidad?
IETU causado
Con base en el párrafo 7 de la NIF D-4, el IETU del periodo debe reconocerse como un
gasto por impuesto causado en el estado de resultados y como un pasivo a corto plazo en
el balance general. Es importante enfatizar que de acuerdo con la legislación, salvo el caso
de créditos de pérdidas por amortizar de IETU, los créditos de IETU del periodo
generalmente sólo pueden aplicarse contra el IETU del mismo periodo, por lo que, en este
caso, son parte del impuesto causado y no del diferido.
saludos
Consultores Fiscales : www.elfiscal.net, Twitter: ElFiscalNet
Super promoción de Cursos: http://www.elfiscal.net/p/super-promocion-de-cursos-fiscales.html
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CPhugoocejo
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09/Feb/10 21:17
Re: RESULTADO DEL EJERCICIO
muchas gracias a todos compañeros, es un placer tratar con gente como ustedes, estoy a la orden
saludos
atentamente
contafer
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contafer
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10/Feb/10 11:27
Re: RESULTADO DEL EJERCICIO
Me extraña que siendo grandes contadores ninguno opinara sobre la PTU, que ya no recibe un trato de impuesto, sino como otro gasto...
El reto de nuestra vida no debe ser superar a los demas, sino superarnos a nosotros mismos
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shiru
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