|
12/Ene/10 18:52
REFACTURACION FACTURAS 2009
Hola a todos ojala y pudieran asesorarme en esta duda
En el ejercicio de 2009 se realizaron una serie de facturaciones por servicios prestados en esa fecha, sin embargo ahora en 2010 algunos clientes me estan pidiendo la refacturacion de estos comprobantes expedidos en 2009.
En este caso no se estaria hablando de un comprobante adicional puesto que se generara una factura nueva con fecha de 2010 por el mismo importe de 2009 pero con el iva del 16% vigente
La empresa maneja notas de credito sin embargo conforme a la modificacion que hubo en la tasa del I.V.A. me habian comentado en un curso que como las notas de credito son expedidas en 2010 tendrian que generarse con el 16% de I.V.A. por lo que me generaria una diferencia por ese 1% que no se considero en las facturas de 2009.
Que es lo que se puede hacer en este caso
|
Cheguevara
Sargento Segundo
Mensajes:
56
Ingresó:
Diciembre 21, 2004
Ubicación:
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
13/Ene/10 09:10
Re: REFACTURACION FACTURAS 2009
AL FIN !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!,.................surgio el supuesto,..........al fin la pregunta 'obligada'.........
muchos de mis clientes, me comentaron esa cuestion.............a muchos les proponian esto, incluso con un fin extra.........JINETEAR UN POCO MAS LA LANA.........literalmente, y como a 'rio revuelto, ganancia de pescadores'......
la respuesta DE FORMA MUY GENERAL es:........SI NO TE QUIERES METER A MAS SITUACIONES, SI AUN NO HAS DECLARADO DICIEMBRE.............PUEDES HACER LA REFACTURACION........
Y CANCELAS TODAS LAS FACTURAS DE DICIEMBRE ..AL 15
Y COMIENZAS EJERCICIO 2010 .AL 16
COMENTAS?
SALUDOS
P.D. YA SI HUBO ALGUNA OTRA SITUACION QUE AMERITE RESPUESTA CONCRETA, HABRIA QUE OBSERVAR LAS CONDICIONES DE LA CONTRATACION Editado: Enero 13, 2010 09:12:03
'NUNCA ALGUIEN SABRÁ TODO'
'NADIE TIENE LA VERDAD ABSOLUTA'
_______________________________
'SI TU INICIAS LA AGRESIÓN..............TAMBIEN SERAS AGREDIDO
SI TE CONDUCES CON RESPETO...........TE RESPETARÉ'
|
lobozac
General Brigadier
Mensajes:
12763
Ingresó:
Mayo 18, 2004
Ubicación:
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
13/Ene/10 15:11
Re: REFACTURACION FACTURAS 2009
cheguevara
de que se puede, se puede.
saludos
Consultores Fiscales : www.elfiscal.net, Twitter: ElFiscalNet
Super promoción de Cursos: http://www.elfiscal.net/p/super-promocion-de-cursos-fiscales.html
|
CPhugoocejo
General de Brigada
Mensajes:
5322
Ingresó:
Mayo 18, 2004
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
13/Ene/10 18:12
Re: REFACTURACION FACTURAS 2009
Completamente de acuerdo con Lobozac y CPHugo:
De hecho todavia estamos discutiendo el tratamiento para las gasolineras que vendieron a crédito a finales del 2009.
La pregunta inedulible ¿Es válido una nota de crédito por productos que tienen precios oficiales como pueden ser los carburantes y el combustible diesel?.
Editado: Enero 13, 2010 18:14:42
|
RubenPineda
Subteniente
Mensajes:
151
Ingresó:
Mayo 31, 2004
Ubicación:
Sonora
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
13/Ene/10 18:20
Re: REFACTURACION FACTURAS 2009
Hola, Che, Buena Tarde!!!!
Si lo que se busca es “sacarle la vuelta” a las nuevas disposiciones en cuanto a la expedición de los comprobantes fiscales adicionales, qué sentido tendría entonces armar este “kit” en cuestión si al final nos “delataríamos” al expedir las notas de crédito en 2010 solo para “darle reversa” a las operaciones de 2009? O sea, en qué concepto se estaría pensando para plasmarlo en estas notas de crédito sin que la autoridad se diera cuenta “del truco”? El diferencial ese (1%) “no nos delataría tampoco?....Lo comento porque las Notas de crédito deben tener una razón de “peso”, “lógica” , “creíble”, para justificar dicha expedición….En todo caso, y en el peor de los casos, mejor tome el menor: si no se han pagado los impuestos de Diciembre, entonces por qué no cancelar dichas facturas del 2009 en dicho ejercicio, se olvida por por completo de las notas de crédito y en 2010 factura “como si nada hubiera pasado”…Eso si, si se trata de una persona moral, estar conciente de que por dichos ingresos para efectos del pago provisional de ISR de Diciembre, “se jineteó” en el pago de impuesto, puesto que no se pagaron…Peeeeeeeeeero que al trasladar estos ingresos al 2010, al pagar dicho impuesto en este ejercicio, ya sería con la tasa del 30% y no del 28%...Habría que evaluar de qué montos estamos hablando también…Ademas, no estaría de más “advertirle” al contribuyente de que esté conciente de que este tipo de práctica en el futuro sí pudiera traerle algún tipo de consecuencia, ya sea de manera operativa, administrativa, FISCAL….En cuanto a alguna consecuencia fiscal, tendríamos por ejemplo, siguiendo con el caso de que es una persona moral, que al hacer esto también estaríamos olvidándolos del Art. 18 de la LISR, mismo que nos indica el momento en que se consideran acumulados los ingresos para efecto del pago de ISR, en especial para este caso, el inciso b) del numeral en comento….
Pero bueno, eso ya es decisión de cada quien y por lo mismo, cada quién sabrá como aventarse “ese trompo a la uña”….Si hay visión, no habría complicaciones…Pero hasta ahí la dejo….
Caray!!!!! En realidad si me da tristeza que ese 1% que pudiera verse desde un punto de vista optimista “tan sencillo”, nos esté dando tanto “coco”….Qué manera de complicarnos la existencia estos legisladores….En fin…
Salu2!!!!
|
memoli
Mayor
Mensajes:
1568
Ingresó:
Febrero 18, 2005
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
13/Ene/10 18:24
Re: REFACTURACION FACTURAS 2009
En la graaaaaan mayoría de los casos el IVA no tiene impacto financiero, es decir 'pago 15 o 16 y lo acredito'...no pasa nada.....ya aquellos que consideran el IVA como gasto o costo pues si esta de dudarse..
Sobre:
De hecho todavia estamos discutiendo el tratamiento para las gasolineras que vendieron a crédito a finales del 2009.
La pregunta inedulible ¿Es válido una nota de crédito por productos que tienen precios oficiales como pueden ser los carburantes y el combustible diesel?.
Sí, son válidos....aunque las che autoridad y los legisladores no se dan cuenta que no previeron un 'muchas' de cosas.....se verá rara la nota de crédito mas que nada porque es 'imposible' incluirle el IEPS que trasladaste...ese es 'intocable' así es que aguas con ese detalle!!!!
|
BR1000000
Soldado
Mensajes:
18
Ingresó:
Enero 08, 2010
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
13/Ene/10 19:41
Re: REFACTURACION FACTURAS 2009
Cheguevara:
¿Cuándo se prestó el servicio o se entregó la mercancía?
Esa sería la fecha del comprobante a emitir. No busques otra fecha.
Chécate el Art 14 CFF.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
|
enrique9727
General de División
Mensajes:
15565
Ingresó:
Julio 10, 2007
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
14/Ene/10 18:51
Re: REFACTURACION FACTURAS 2009
Muchas gracias por sus comentarios el hecho de poner esta duda asu consideracion es por que en realidad los servicios que presta la institucion A.C. se realizaron efectivamente en 2009 por lo que asi fueron facturados y no es posible cancelarlos en 2009 pero el problema con el que me enfrento ahora en 2010 es que muchas de esas facturas quedaron pendientes de pago y los clientes han solicitado la refacturacion de los comprobantes para que la fecha de este sea con 2010 mi duda es si esto es posible por que pero para ello deberia de expedir esta nota a la tasa del 15% aunque este hablando de que la fecha de expedicion de esta seria en 2010 por fuerza , el efecto seria solo que al momento de generar la nueva factura esta saldria incluyendo la tasa del 16%
y la diferencia en mis registros solo seria en terminos monetarios ese 1% de mas
|
Cheguevara
Sargento Segundo
Mensajes:
56
Ingresó:
Diciembre 21, 2004
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
14/Ene/10 20:38
Re: REFACTURACION FACTURAS 2009
Buen día
Si hace ese proceso de emitir una nota de credito, tendría que hacer el documento adicional del 1% de esa factura del 2009, despues hacer la nota de crédito por el 16% para poder quedar ceros, y ya por fin hacer su nueva factura con el 16%
Total que es un show, y como dicen los compañeros foristas, con posibles consecuencias en diversos temas, mejor convenza a su cliente, muestrele el fundamento de la autoridad...
|
Tachi1
Cabo
Mensajes:
28
Ingresó:
Octubre 08, 2009
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
