Buen día.
Acabo de leer un tema, en donde dicen que si se puede ACREDITAR un saldo a favor de ISR anual de PM contra pago provisional de IETU (Cumpliendo con el art 8 de LIETU).

Yo lo estoy haciendo de la forma que sigue:

Impuesto Causado...................$ 440,404.00
Menos crédito fiscal
Sdos. Gravados..........................308,285.00
Aporta. Seguro social....................70,544.00
Inversiones.....................................4,320.00
Inventarios.........................................230.00
Pagos Prov. ISR(efec. paga).............7,162.00
ISR retenido (x bancos)........................60.00
IETU A PAGAR........................$ 49,803.00

'Mi Saldo a favor de ISR Anual 2008 es $ 90,547 (originados por Pagos Prov.(89,905) y retenciones (642)), de los cuales solo $ 69,103 de pagos prov. son deducibles para IETU y las retenciones toda.'

Cantidad a Acreditar $ 49,803.00

Mis preguntas son ¿Como voy a llenar el listado de conceptos?, ya que el acreditamiento solo se hace en papeles de trabajo ¿En que renglón del listado ACREDITO el SALDO A FAVOR DE ISR ANUAL?. me queda un remanente ¿Puedo seguir acreditando en los siguientes meses o se pierde el saldo?

Espero que alguien pueda ayudarme, en verdad estoy perdido.

Mil Gracias.

Que tal,

Hasta donde tengo entendido, para aplicar un SF de ISR Anual vs IETU sería vía compensación. El ISR que te acreditas sería el del pago provisional de ISR del mismo periodo. Por lo que en mi opinión no debe incluirse en el Listado IETU.