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19/Nov/09 14:08
La empresa en la que laboro principalmente vende a cobrar a un mes de plazo,con las modificaciones fiscales para 2010 tengo una duda respecto al IVA...
EL IVA se causara a la tasa vigente al momento de su cobro SALVO QUE SE COBRE EN LOS PRIMEROS 10 DIAS HABILES DE 2010, en este caso si cobro despues de esa fecha estaria afecta al 16%, siendo el caso extenderia una factura que sustituyera la de 2009; con fecha de 2010; mi pregunta es como le afectaria a una Persona Moral este hecho???, ya que se perderia esta deduccion en ISR para bajar su coeficiente de utilidad, por estar facturado con fecha de 2010...
O seria legal que extendiera una fatura en 2009 con la TASA DE IVA al 16% porque se que en esa epoca la cobraria?
O no tendria que extender factura alguna que sustituyera ala de 2009 por el 1% de diferencia en el cobro de IVA?
Agradeciendo sus opiniones y comentarios quedo de ustedes
Marco Peralta
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marcoperalta
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19/Nov/09 14:49
Re: IVA en 2010
compañero marco, en relacion a su comentario yo le sugiero lo siguiente
si usted expide su factura en dic/2009, aunque la cobre el enero/2010 el iva que debe considerar es al 15%, hay que llevar un buen control de las facturas que quedaron a credito en el 2009 y las que se expiden en 2010, para saber que iva aplicar
en relacion con el isr los ingresos en personas morales, son acumulables se hayan cobrado o no en el ejercicio.
espero le sirva mi comentario para despejar sus dudas
saludos
contafer
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contafer
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19/Nov/09 14:58
Re: IVA en 2010
Marco: en tópicos anteriores se trató el tema y la conclusión es que tenemos que esperar la postura de la autoridad para solventar todas estas preguntas. Por el momento no hay algo oficial al respecto.
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CP_PACO
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19/Nov/09 15:00
Re: IVA en 2010
MARCO
dos preguntas..
1-. ¿ ya estan publicadas en el DOF las reformas para 2010 y aplicaria si en el 2009 se realiza una factura a tasa 16% de IVA?
2-. ¿ tendra congruencia si para efectos de ISR usted devengo un hecho y solo por el hecho de que una factura fuera cobrada en 2010 deveria ser a tasa del 10%?
pd-. espere a que la autoridad exprese lo que de a lugar.
saludos
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CPhugoocejo
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23/Nov/09 17:46
Re: IVA en 2010
Gracias por los comentarios y sin duda, solo esperar como define esto del IVA la Autoridad
Beuna semana
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marcoperalta
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23/Nov/09 21:22
Re: IVA en 2010
O seria legal que extendiera una fatura en 2009 con la TASA DE IVA al 16% porque se que en esa epoca la cobraria?
Nop, las facturas de 2009, son a la tasa 15%, ¿no dice que es del 2009? que la realice en 2010, no tiene nada que ver con que se feche en 2009.
O no tendria que extender factura alguna que sustituyera ala de 2009 por el 1% de diferencia en el cobro de IVA?
Le repito, lo que se indica en las disposiciones fiscales 2009 le aplica la tasa 15%, mientras 2010 le aplicara la tasa 16% Y el IVA se causa al cobro de estas ventas que previamente se facturaron.
Saludos cordiales,
enrique9727
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enrique9727
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24/Nov/09 08:47
Re: IVA en 2010
Enrique: Desde mi punto de vista, siento que la duda va por lo siguiente:
Operaciones celebradas en 2009 y cobradas en 2010 podrán estar gravadas con las nuevas tasas de IVA.
Fiscalia - C.I.F.
Noviembre 13, 2009
De acuerdo con las disposiciones fiscales aprobadas por el Congreso de la Unión, que estarán vigentes a partir del 1° de enero de 2010, el Impuesto al Valor Agregado (IVA) se causará a una tasa general del 16% y a una tasa reducida de 11% para la Región Fronteriza, a diferencia de las tasas vigentes en 2009 del 15% y 10% respectivamente.
Como medida de transición, el Legislador ha dispuesto que las operaciones celebradas hasta el 31 de diciembre de 2009, cuyas contraprestaciones se cobren después de dicha fecha, causarán la tasa de IVA que esté vigente en el momento de su cobro.
Lo anterior significa que, por ejemplo, una venta facturada el 15 de diciembre de 2009, pero cobrada el 15 de enero de 2010 causará el IVA al 16%, o al 11% si le es aplicable la tasa de Región Fronteriza.
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CP_PACO
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25/Nov/09 01:50
Re: IVA en 2010
Hola colega PACO:
Aín así difiero con esa publicación, que adicionó.
Permítame indicarle mis por qués:
1.- Cuándo y de dónde nace la obligación de trasladar IVA.
2.- La LIVA nueva no debe ser aplicada de manera retroactiva.
3.- Lo que Usted nos expuso, no es una disposicion de ley decretada y vigente.
Analizando lo anterior, llegaría a las siguientes conclusiones:
1.- Si la LIVA de 2009, tiene vigencia hasta el dia ultimo de ese año, es logico que deba trasladar a mis facturas un IVA como me lo indica esta ley, ya que la LIVA 2010, comienzará su vigencia el 1 Enero 2010 y no debo adelantar su aplicación y esto jamas se señala en la ley. Las vigencias de las leyes debo respetalas.
2.- La factura o documento en su equivalencia sería un título de credito y debo respetar su formalidad y no alterar lo asentado en el mismo documento. Asi que lo que se asiente en el mismo debe surtir para efectos del cobro.
3.- ¿En donde se expresa en la LIVA que deba refacturar la diferencia del 1% que supuestamente me faltaria con relacion al cambio de tasas de IVA? La LIVA no señala ese procedimiento, aún por el momento.
Saludos cordiales,
enrique9727
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25/Nov/09 01:54
Re: IVA en 2010
Pero bueno, si se pone esa medida transitoria que se comenta, si que sera una situacion muy dificil de seguir. Si no se pone claramente en la LIVA
Hay que esperar, como se deja finalmente estas disposiciones
Saludos cordiales,
enrique9727
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enrique9727
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25/Nov/09 07:52
Re: IVA en 2010
va un poco fuera de lugar pero va con IVA cual seria la retencion para iva 10.66? habla de 2/3 partes para retenciones....
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fega
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