30/Oct/09 18:25
compensacion de ISR Vs IETU calculo Anual PF INTERMEDIO
TENGO UN CASO COMPAÑEROS FORISTAS A VER QUE OPINAN SOBRE UNA PERSONA FISICA DEL REGIMEN INTERMEDIO QUE SE COMPENSO UN SALDO A FAVOR DE ISR CONTRA IETU EN CALCULO ANUAL EJEMPLO X:
TRAE UNA BASE DE $ 99200.00 PESOS DE ESOS EL 5% LO PAGA AL ESTADO QUE SERIA $4960.00 EN ISR CALCULO ANUAL ISR $8796.00 MENOS ACREDITAMIENTO DE $4960.00 QUE PAGO AL ESTADO ME QUEDAN UN IMPTO DE $3836.00 PESOS MENOS PAGOS PROVISIONALES A LA FEDERACION $7295.00 ME QUEDA UN ISR A FAVOR $3459.00 PESOS Y AHORA CALCULO IETU BASE $99200.00
POR 16.5% IGUAL $16368.00 MENOS ISR CAUSADO PAGADO EFECTIVAMENTE $8796 MENOS PAGOS PROVISIONALES IETU $ 4113 IETU A CARGO $3459 QUE SE COMPENSO A ESTE EL ISR A FAVOR GENERADO EN EL CALCULO ANUAL
YA QUE LA AUTORIDAD ME DICE QUE NO PUEDO COMPENSAR EL ISR A FAVOR YA QUE NO ESADMINISTRADA POR UNA MISMA AUTORIDAD Y LA REALIDAD ES QUE A FAVOR DEL ESTADO NO IMPUESTO A FAVOR SE LE PAGO LO QUE LE CORRESPONDIA. USTEDES QUE OPINAN SOBRE ESTO