HOLA A TODOS:

Es la primera vez que genero un reporte de la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta y me surgen varias dudas, las cuales quisiera compartir con ustedes a ver si me pueden dar su siempre valiosa opinion y la mayoria de las veces su asesoria.

1.- Si tenemos utilidad fiscal , pero los no deducibles superan esta , entonces a fin de cuentas no tenemos base para la cuenta de utilidad neta.

2.- En el caso de que haya perdida, obviamente no hay base tampoco.

Estas son las dos dudas que me surgen, supongo que son cosas obvias, pero a veces lo obvio no lo vemos, mil disculpas por eso.

maximos68:

..1.- Si tenemos utilidad fiscal , pero los no deducibles superan esta , entonces a fin de cuentas no tenemos base para la cuenta de utilidad neta.

2.- En el caso de que haya perdida, obviamente no hay base tampoco.

Y no solamente eso:

LISR

Artículo 88…………….


Cuando la suma del impuesto sobre la renta pagado en los términos del artículo 10 de esta Ley y las partidas no deducibles para efectos del impuesto sobre la renta, excepto las señaladas en las fracciones VIII y IX del artículo 32 de esta Ley y la participación de los trabajadores en las utilidades de las empresas a que se refiere la fracción I del artículo 10 de la misma, sea mayor al resultado fiscal del ejercicio, la diferencia se disminuirá del saldo de la cuenta de utilidad fiscal neta que se tenga al final del ejercicio o, en su caso, de la utilidad fiscal neta que se determine en los siguientes ejercicios, hasta agotarlo. En este último caso, el monto que se disminuya se actualizará desde el último mes del ejercicio en el que se determinó y hasta el último mes del ejercicio en el que se disminuya.

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Saludos