BUEN DIA !

ME PODRIA ALGUIEN ORIENTAR EN CUANTO A LOS PAGOS PROVISIONALES DE ISR Y RETENCIONES DEL MISMO IMPUESTO RESPECTO DEL IDE DEL PERIODO; YA QUE HICE MI CALCULO DE PAGOS PROVISIONALES DE ISR Y DEL IMPUESTO A CARGO RESTE EL ISR RET DEL BANCO Y EL IDE DEL PERIODO, QUEDANDOME UN EXCEDENTE DE IDE EL CUAL APLICO EN PAPELES DE TRABAJO MAS NO ASI EN PORTAL BANCARIO NI EN LOS AVISOS EN CERO DEL PORTAL DEL SAT A EXCEPCION DE ISR, ISPT Y RET DE ASIM A SUELDOS LOS CUALES SI APARECEN EN DICHO PORTAL. MI PREGUNTA ES ¿COMO REFLEJO ESE ACREDITAMIENTO DE IDE CONTRA ISR RET DE HONORARIOS Y ARRENDAMIENTO PUESTO Q NO VIENE LA OPCION EN EL PORTAL DEL SAT? YA Q MI AUDITOR ME DICE QUE DEBO PRESENTAR EL PAGO PONIENDO EN IMPUESTO A CARGO LO Q EFECTIVAMENTE ME DA Y EL IDE MANEJARLO EN UN RENGLON LLAMADO OTROS ESTIMULOS Y APROVECHAMIENTOS...MAS LO Q YO TENGO ENTENDIDO ES Q EL IDE ES RET DE UN IMPUESTO NO UN ESTIMULO Y MUCHO MENOS UN APROVECHAMIENTO...AGRADEZCO A QUIEN ME PUEDA ORIENTAR EN ESTE CASO........GRACIAS!

El acreditamiento del IDE con respecto a las retenciones de ISR, se debe de llevar en papeles de trabajo.

En el portal bancario, no lo creo, mucho menos señalando otros estimulos, pues el IDE no lo es.

Por otra parte sugiero la lectura del articulo 39 fraccion III del CFF, donde se señala las facultades del ejecutivo federal para otorgar estimulos fiscales, los cuales por lo general al inicio de año vienen en la Ley de Ingresos de la Federacion, o en algun decreto para amortiguar los efectos de alguna situacion anormal, como en el caso de la influenza.

Pidele a tu auditor que te diga para el que es Otros Estinulos?

Estimulos Fiscales.-Incentivos otorgados a los contribuyentes, estipulados en las Leyes Fiscales o mediante reglas de caracter general; normalmente para compensar los efectos que provocan ciertos fenomenos economicos o naturales o como aliciente de inversion en ciertas ramas de la economia. El Codigo Fiscal de la Federación menciona que el Ejecutivo Federal mediante resoluciones de carácter general podrá conceder Estímulos fiscales, señalando el monto o proporción de los beneficios, plazos que concedan y los requisitos que deban cumplirse por los beneficiarios. Asi mismo menciona que será sancionado con las mismas penas del delito de defraudacion fiscal, quien se beneficie sin derecho de un estimulo fiscal.


Fuente: Diccionario contable, administrativo y fiscal/Autor: Jose Isauro Lopez Lopez. Editorial: CENAGE Learning

Asi que te sugiero tener bien amarraditos tus papeles de trabajo para asi demostrar como acreditaste el IDE.


Saludos