Q TAL COMPAÑEROS BUENOS DIAS, SOLICITANDO UN POCO DE APOYO CON UNAS DUDAS:

UN CLIENTE NUEVO PF CON ACTIVIDAD DE COMPRA VENTA DE CHATARRA APLICA AUTOFACTURACION, TENGO ENTENDIDO Q SE RETIENE EL 5% DE ISR TANTO PF COMO PM. AHORA LA DUDA ES SI DEBE RETENER EL 15% DE IVA O SOLO LO RETIENEN LAS PERSONAS MORALES A PF O TAMBIEN DE PF A PF. TAMBIEN PUDE OBSERVAR Q LA RETENCION DEL 5% Q RETIENE NO LO ENTERA EN SUS PAGOS DE IMPUESTOS.

TAMBIEN HE OIDO DE UNOS AVISOS Q HAY Q PRESENTAR AL SAT, SI ME PUDIERAN APOYAR CON CUALES SON LOS AVISOS Q SE ENVIAN.

DE ANTEMANO AGRADEZCO SU APOYO.

jalfredobalan@hotmail.com

Buenas tardes,

primeramente te sugiero que analices el caso de tu cliente, ya que hasta el momento dichas adquisiciones no se pueden deducir para IETU ni para ISR, para IETU en el 2008 el articulo DECIMO TERCERO transitorio te permitia la deduccion de estas adquisiciones, para el 2009 no son deducibles.

Para efectos de ISR con fecha 30 de enero de 2009 se pubica en el DOF la 4ta resolución de modificicaciones a la RMF para 2008, y se deroga el artículo I.2.5 denominado Autofacturación.

Hay una facilidad para comprobar dichas adquisiciones pero son para el sector primario, y es por medio de los comprobantes fiscales digitales.

te dejo la siguiene liga, donde puedes consultar sobre la autofactura.

Saludos.

http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/informacion_fiscal/sector_primario/default.asp