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26/May/09 17:09
IDE: isr retenido a terceros

Buenas tardes.
De acuerdo con la Ley del IDE , el ISR retenido a terceros , se esta refiriendo a:
ISPT
ISR ret x arrendamiento
ISR ret x honorarios

gracias
 
&CH
 
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anaili
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26/May/09 17:26
Re: IDE: isr retenido a terceros

Perdon , quiero agregar.
En el caso del sig ejemplo:
ISR propio $ 0 ( aplique perdidad y si tuve IDE retenido del mes por $ 2300.-)
ISPT $ 1300
Subsidio al Empleo $ 1300 (aplicaria lo necesario para cubrir el ISPT, en realidad el del mes fue mayor)

PROCEDIMIENTO:
1.- Aplicaria en papel de trabajo ISPT 1300 menos IDE 1300 = total a pagar $0.- ¿en donde manifiesto ese importe y ese acreditamiento?
2.- Por lo tanto el subsidio al empleo no lo aplicaria,

Ojala me explique con el ejemplo
Gracias.
 
&CH
 
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anaili
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26/May/09 17:33
Re: IDE: isr retenido a terceros

Estas correcta en tu apreciación de los conceptos del ISR Retenido a terceros.

33.- ¿Dónde se va a reflejar el IDE acreditado contra ISR y en su caso bajo qué concepto se registraría?
El IDE es un impuesto recaudado, y como tal no es posible reflejarlo en la aplicación electrónica (applet bancario), dentro de ningún rubro.
Derivado de lo anterior, será en papeles de trabajo en donde se reflejará el acreditamiento y la diferencia a cargo será la que pase al campo de IMPUESTO A CARGO de la aplicación electrónica (applet). Cuando el monto a acreditar sea mayor, entonces se debe presentar la Declaración informativa de razones por las cuales no se realiza el pago (avisos en cero).

ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/legislacion09/pyride09.pdf
 
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