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01/Abr/09 15:57
AVISO DE COMPENSACION COMPLEMENTARIO Ó NUEVO?
Saludos compañeros del foro:
En octubre 2007, tuvimos un saldo a favor del IVA de 120 mil pesos y para noviembre 2007 tenemos un ISR a pagar de 100 mil. Optamos por realizar la compensación del IVA (oct) vs ISR (nov). Se presento en tiempo y forma el aviso respectivo y hasta aquí no teníamos problemas
Derivado de una autocorrección interna (que fue tipificada como “Fuerza Mayor”) que hicimos en noviembre 2008, se determina que los 120 mil pesos que se declararon a favor en octubre 2007, no proceden y se presenta la declaración complementaria de IVA ahora con un saldo a favor de 60 mil.
Aquí teníamos dos opciones: 1:- pagar la diferencia entre el primer saldo compensado y el saldo segundo real del IVA a favor. Ó 2.- Dejar la compensación del ISR como estaba y utilizar saldos a favor de IVA de otros periodos anteriores.
Se opto por la segunda opción y se completo con IVA a favor de agosto 10 mil pesos y septiembre 50 mil pesos.
La pregunta es: ¿El aviso de compensación debe ser complementario, aunque los periodos de saldos a favor hayan cambiado? Por opinión de un despacho externo el aviso debe ser normal (nuevo) , en virtud de que la anterior compensación ha quedado invalida.
Juan Ma
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carranzajjm
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01/Abr/09 20:53
Re: AVISO DE COMPENSACION COMPLEMENTARIO Ó NUEVO?
Por opinión de un despacho externo el aviso debe ser normal (nuevo) , en virtud de que la anterior compensación ha quedado invalida...........QUE BUENO QUE OPINARON Y NO FUNDAMENTARON, SINO QUE COMPROMISOTE,.........
PUES BUENO, EN RAZON DE ESO, AQUI TAMBIEN VAS A ENCONTRAR OPINIONES, 'SIN FUNDAMENTO',............VA LA MIA
COMO SE RESPONDE A VECES EN CONTRADEMANDAS, ...'NI NIEGO NI AFIRMO'.....
L diferencia es solo una 'n' .....o una ' c'.........ponle cualquiera hombre, no pasa 'nada'....... es solo OPINION EHHH
o sea, NO ME LA CREAS
saludos
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lobozac
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01/Abr/09 22:37
Re: AVISO DE COMPENSACION COMPLEMENTARIO Ó NUEVO?
HOLA JUAN MA
AVISO DE COMPENSACION COMPLEMENTARIO Ó NUEVO?
Saludos compañeros del foro:
En octubre 2007, tuvimos un saldo a favor del IVA de 120 mil pesos y para noviembre 2007 tenemos un ISR a pagar de 100 mil. Optamos por realizar la compensación del IVA (oct) vs ISR (nov). Se presento en tiempo y forma el aviso respectivo y hasta aquí no teníamos problemas
Derivado de una autocorrección interna (que fue tipificada como “Fuerza Mayor”) que hicimos en noviembre 2008, se determina que los 120 mil pesos que se declararon a favor en octubre 2007, no proceden y se presenta la declaración complementaria de IVA ahora con un saldo a favor de 60 mil.
Aquí teníamos dos opciones: 1:- pagar la diferencia entre el primer saldo compensado y el saldo segundo real del IVA a favor. Ó 2.- Dejar la compensación del ISR como estaba y utilizar saldos a favor de IVA de otros periodos anteriores.
Se opto por la segunda opción y se completo con IVA a favor de agosto 10 mil pesos y septiembre 50 mil pesos.
La pregunta es: ¿El aviso de compensación debe ser complementario, aunque los periodos de saldos a favor hayan cambiado? Por opinión de un despacho externo el aviso debe ser normal (nuevo) , en virtud de que la anterior compensación ha quedado invalida.
Juan Ma
POR EXPERIENCIA PROPIA PUEDO DEIRTE QUE.
1.- EN LA COMPLEMENTARIA DE IVA MANIFIESTAS UN IMPUESTO A FAVOR DE 60 MIL.
2- POR ESA COMPLEMENTARIA TIENES QUE PAGAR UNA DIFERENCIA CIERTO?. MENCIONAS QUE TIENES IMPUESTO A FAVOR DE PERIODOS ANTRIORES POR LO QUE LA DIFERENCIA A PAGAR DE IVA LA CUBRES CON DICHOS SALDOS A FAVOR.
3.- PRESENTAS EL AVISO DE COMPENSACION COMPLEMENTARIO DE IVA VS ISR (AUNQUE NO MENCIONAS CUANTO COMPENSASTE DEDUZCO FUERON LOS 100) PUESTO QUE MODIFICASTE TU SALDO A FAVOR.
3.- SI CUBRISTE TODO EL ISR DE NOVIEMBRE CON EL IVA DE OCTUBRE, POR LA MODIFICACION DEL SALDO DE IVA TE QUEDA UNA DIFERENCIA POR CUBRIR DE ISR, MISMA QUE SI TE QUEDA UN REMANENTE DEL PUNTO DOS ENTONCES LO APROVECHAS.
A SIMPLE VISTA PARECIERA QUE NO TIENE IMPORTANCIA SI ES NORMAL O COMPLEMENTARIA PERO SI LA TIENE, PORQUE SE SUPONE QUE LA COMPLEMENTARIA 'MATA' A LA NORMAL Y PORQUE SI NO HACES DEL CONOCIMIENTO A LA AUTORIDAD DE LA MODIFICACION DEL SALDO A FAVOR PUEDEN RECHAZARTE EL TRAMITE, EN EL MEJOR DE LOS CASOS Y EN EL PEOR HACERTE UNA REVISION
L.C.P. CLAUDIA DEL C. DE LA CRUZ HERNANDEZ
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CLAUDIA_DE_LA_CRUZ
Cabo
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01/Abr/09 22:52
Re: AVISO DE COMPENSACION COMPLEMENTARIO Ó NUEVO?
Gracias Lobozac y Claudia: (por cierto arriba las chivas)...
Hoy logre una consulta por chat con la gente del SAT. quienes al paracer tampoco encuentran la respuesta concreta, lo que me dijeron fue que debi presentar los avisos de forma 'complementaria' (eso me queda claro para el saldo de octubre); pero no me supieron decir 'como' presentaba un complementario de periodos que NO habia presentado (agosto y septiembre);
en fin. luego de aventarme un clavado por varias jurisprudencias y tesis lei que en materia de comercio exterior existe algo que llaman 'Escrito de desistimiento de una compensacion'; y aunque no encontre nada parecido para impuestos federales, en opinion de algunos asesores se puede aplicar tambien; es decir, presentar el desistimiento de la compensacion primera y entonces si presentar el aviso de la segunda compensacion como 'normal'
La unica forma de salir de dudas es ir a una 'asesoria' , pero directamente al SAT. ya tengo la cita y espero mañana definir este asunto.
Saludos
Juanma
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carranzajjm
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01/Abr/09 23:02
Re: AVISO DE COMPENSACION COMPLEMENTARIO Ó NUEVO?
QUE TAL CARRANZAJJAM, NO ENTIENDO COMO COMPLEMENTARIO DE PERIODOS QUE NO HAS PRESENTADO TE REFIERES A LOS OTROS SALDOS A FAVOR QUE VAS A APLICAR, TE REFIERES A LOS AVISOS DE COMPENSACIN SI SERIAN NORMALES O COMPLEMENTARIOS?
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TAXISTA
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