Acaba de liberarse el Declarasat 09, me gustaría comentarles el problema que me estoy enfrentando al llenar el programa referido:

DATOS GENERALES:
OBJETO: Arrendamiento de inmuebles en copropiedad.
SUJETOS: Un representante común y un representado; el representante común paga el IVA y en base del ART 18 Fr IV de la Ley del IETU asumió la obligación de pagar dicho impuesto.

PROBLEMA QUE SE PRESENTA: Al hacer el cálculo del IETU en la declaración del Representante Común, al determinarse la base gravable por el total de los arrendamientos efectivamente cobrados de la copropiedad, el programa acredita únicamente el ISR del Representante Común y no he encontrado la forma de acreditar el ISR del Representado.

Aclaro que en el apartado de Datos Complementarios, en la ventana de “Copropietarios, Sociedad Conyugal y Sucesores” solo contemplan los ingresos y actos para ISR e IVA , mas no de IETU.

DATOS DEL CASO:

CANTIDADES A DECLARAR POR EL REPRESENTANTE LEGAL Y COMO LO CALCULA EL DECLARASAT09

CALCULO DEL ISR COMO REPRESENTANTE COMUN
Ingresos $118,098
Deduccion Opcional $41,332
Base Gravable $76,760
ISR Anual $5,821
ISR Retenido $8,988
ISR A FAVOR $3,167

CALCULO DEL IETU DE LA COPROPIEDAD
Ingresos efectivamente cobrados por la copropiedad $236,184
Deducciones $11,998
Base Gravable $224,186
Impto Anual $36,991
menos:
Acreditamiento
ISR Retenido $5,821
Pagos Provisionales $19,015
IMPTO A CARGO $12,155

CALCULO EN PAPELES DE TRABAJO DEL IETU DEL REPRESENTANTE COMUN
Ingresos efectivamente cobrados por la copropiedad $236,184.
Deducciones $11,998
Base Gravable $224,186
Impuesto anual causado $36,991
Menos:
Acreditamiento del ISR Retenido:
Al Representante Común $8,988
Al Representado $8,988
TOTAL $17,976
Menos:
Pagos provisionales pagados $19,015
Impuesto a Cargo 0

RESUMEN:

Para que el programa no me arroje el saldo a cargo de IETU por el importe de 12,155, estoy anotando en los acreditamientos de este impuesto los siguientes datos:

Renglon M Pagos Provisionales de IETU $19,015
Renglon O Otras cantidades a Favor $12,155

El renglón O se integra:

Saldo a favor ISR del representante común $3,167 (ver calculo ISR)
ISR retenido al representado $8,988
Total del Saldo a Favor 12,155

Desconozco si al “forzar” el Renglon O en los acreditamientos del IETU me puedan acarrear algún problema con el SAT.

Gracias por su atención y un saludo cordial a todos los foristas.

HOLA
YO TENGO EL MISMO PROBLEMA CON EL ARRENDAMIENTO EN SOCIEDAD CONYUGAL. Y NO SE COMO HACER PARA QUE SE OCUPE EL RETENIDO DE ISR DEL REPRESENTADO Y ESTE NO QUEDE CON SALDO A FAVOR YA QUE SE OCUPA TODO EL RETENIDO PARA EL IETU DEL REPRESENTANTE COMUN. Y DE ESTA FORMA EL IETU QUEDARIA EN CEROS.
SI TE RESUELVEN ESTO, AVISAME POR FAVOR
LOURDESMOL

Me interesa mucho este tema, porque yo tengo que llenar declaraciones de arrendamiento en copropiedad. Empezare este fin de semana y te avisare como le hago, por lo pronto ya marque este foro para estar al pendiente.

Efectivamente el anexo de copropiedad viene igual que en otros años, lo acabo de checar.

Estamos en contacto para compartir dudas y encontrar respuestas.

Mary