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11/Mar/09 10:38
IDE PROVISIONADO EN PASIVO, JUEGA PARA EL AJUSTE
Cuando salieron las Reglas miscelaneas del IDE donde mencionaba que independientemente de que el IDE del mes el banco lo recaudara dentro de los 10 dias siguientes, se consideraria como IDE del mes en cuestion, para poderlo aprovechar contra los impuestos del mismo mes, un servidor, opto por registrarlo en contabilidad como un pasivo:
IDE (Activo) $5000
IMPTO X PAGAR $5000
Esto asi para reconocer el IDE en el periodo aun y cuando el banco no me lo habia cargado....
Pero este pasivo...juega para el Ajuste Anual por Inflacion.?????
saludos
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lcruizuscanga
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11/Mar/09 10:54
Re: IDE PROVISIONADO EN PASIVO, JUEGA PARA EL AJUSTE
En el pasivo, segun las leyes no habria mucha duda, si debe jugar... y si se le pregunta a los del SAT definitivamente diran que si. Razon primordial, porque representaria una acumulacion.
El detalle mas algido seria saber si en el activo deba jugar... ahi es donde la renuencia se hacer mas fuerte. Y mas por que no hay documentacion comprobatoria que lo ampare.
Se crea un pasivo, pero si el banco no ha determinado la retencion. Algo medio absurdo, tener que acumular, algo que no me han retenido, pero no tengo una partida que proceda deducirse o contrarestarse.
Saludos cordiales,
enrique9727
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enrique9727
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11/Mar/09 11:00
Re: IDE PROVISIONADO EN PASIVO, JUEGA PARA EL AJUSTE
al dia 5 de cada mes...por lo general ya se cuanto es de IDE porque saco el estado de cuenta por internet y ahi se me refleja...cuestion por la que si ya conozco cuanto es de IDE antes de pagar....pues lo acredito en el mes en que se causo (que no es en el que se recaudo por parte del banco).
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lcruizuscanga
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11/Mar/09 11:29
Re: IDE PROVISIONADO EN PASIVO, JUEGA PARA EL AJUSTE
Ruizuscanga: Tengo mis dudas de que juegue para el Ajuste bajo el siguiente supuesto:
El Artículo 48 de la Ley del ISR al definir el concepto de deuda, para efectos del Ajuste por Inflación (AI), señala que “en ningún caso se considerarán deudas las originadas por partidas no deducibles, en los términos de las fracciones I, VIII y IX del artículo 32 de esta Ley”, y en la fracción I referida se establece que no es deducible el pago del IDE.
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11/Mar/09 11:44
Re: IDE PROVISIONADO EN PASIVO, JUEGA PARA EL AJUSTE
ok cppcao entonces no seria deuda...pero tampoco seria credito o si?
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11/Mar/09 11:51
Re: IDE PROVISIONADO EN PASIVO, JUEGA PARA EL AJUSTE
Al respecto, se publicó en fiscalía un artículo, te dejo el link:
http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Informacion&sop=viewArt&id=2590&c=7
La Conclusión a la que se llegó fué la siguiente:
El IDE no se considerará crédito (en los casos del IDE recaudado) ni deuda (en los casos de un crédito fiscal), por lo que en ninguno de los casos se tomará en cuenta para el cálculo del Ajuste Inflacionario. De llegarse a generar algún saldo a favor de este impuesto, éste se consideraría crédito a partir del día en que se presente la declaración donde se refleje, y hasta que el mismo sea aplicado.
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11/Mar/09 12:23
Re: IDE PROVISIONADO EN PASIVO, JUEGA PARA EL AJUSTE
Muy bien CP_PACO... tienes razon el IDE no serian deuda conforme a la fraccion 32 F-I y el 48 ISR
Saludos cordiales,
enrique9727
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11/Mar/09 12:25
Re: IDE PROVISIONADO EN PASIVO, JUEGA PARA EL AJUSTE
Y para los creditos el IDE, como no son contribuciones a favor declaradas, tampoco jugarian.
Saludos cordiales,
enrique9727
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enrique9727
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11/Mar/09 12:25
Re: IDE PROVISIONADO EN PASIVO, JUEGA PARA EL AJUSTE
ok conclusion:
NO JUEGAN NI PARA CREDITO NI PARA DEUDA
AGRADEZCO SUS OPINIONES
SALUDOS
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11/Mar/09 12:28
Re: IDE PROVISIONADO EN PASIVO, JUEGA PARA EL AJUSTE
En efecto, por el momento no juega para el Ajuste hasta que se presenté un saldo a favor de IDE.
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CP_PACO
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