Buen dia

Una persona fisica tiene sueldos y salarios y a la vez actividad de honorarios

en la declaracion anual del 2007 presentada en 2008

junto sus ingresos y el isr retenido por salarios y por honorarios

ejemplo

ingresos por salarios 300,000.00

isr retenido 20,000.00

ingresos por honorarios 200,000.00
isr retenido por honorarios 5,000.00

Total isr anual determinado al juntar sus ingresos por 22,000.00

isr total retenido anual por las dos actividades 25,000.00
isr determinado anual en la dec. anual 22,000.00

diferencia isr a favor 3,000.00

como se captura en contabilidad ese isr a favor?

o solo se considera en papeles de trabajo al ser determinado anual, por haber juntado sus ingresos por dos actividades?


se lo puede acreditar contra isr a pagar en el 2008?

existe la excepcion de acreditarselo contra el ietu por proceder de operaciones del 2007?

saludos y gracias.













Editado: Febrero 22, 2009 21:46:14Editado: Febrero 22, 2009 21:47:14

como se captura en contabilidad ese isr a favor?...

Para empezar no estás obligado a llevar contabilidad, solo libros de ingresos y egresos...

y el saldo lo llevarías en papel de trabajo, y si puedes llevartelo contra pagos provisionales del ejercicio siguiente y declaración anual si acaso te queda remanente, y no puedes acreditarlo Vs, IETU ya que solo se considera lo que efectivamente pagas en el ejercicio ART. 88 3ER PARRAFO,


saludos