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16/Feb/09 19:52
Que tal tenemos esta duda, que opinan ustedes?
El Sat esta requiriendo los pagos provisionales de ISR,IVA, RET. ISR e IETU de Febrero a Junio 2008 a una SA, la empresa tiene IDE por acreditar de JULIO a DICIEMBRE, que tampoco a aplicado a los pagos de dicho periodo, la pregunta es, despues de determinar los pagos provisionales de Julio a Diciembre y descontar el IDE, podria compensar el IDE sobrante contra los pagos de Enero a Junio?? Hable al Sat y me dijeron que no estaba prohibido y me dieron este fundamente arts 7 y 8 LIDE, que opinan?
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lucy
Soldado
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16/Feb/09 20:06
Re: IDE RETROACTIVO?
NECESITAS PLATICARLO CON EL AUDITOR, PARA QUE TE AVALE CUALQUIER MOVIMIENTO..........ESTO EN RAZON DE QUE YA TE REQUIRIERON
SALUDOS
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lobozac
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16/Feb/09 20:22
Re: IDE RETROACTIVO?
por supuesto de que si se puede, hasta el SAT en la seccion de preguntas relacionadas al IDE lo confirma:
ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/legislacion08/pyride08.doc
34.- Una vez aplicado el acreditamiento del IDE contra el ISR ¿Procede la compensación del remanente de IDE, tratándose de ISR a pagar que correspondan a ejercicios fiscales 2007 y anteriores?
Sí es procedente compensar el IDE contra el ISR de ejercicios anteriores, ya que ambos son impuestos federales y no tienen destino específico, de conformidad con lo establecido en el primer párrafo del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación ,
Fundamento legal: artículos 7, 8 de la LIDE y 23 del CFF.
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elvin
Sargento Primero
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16/Feb/09 22:34
Re: IDE RETROACTIVO?
Hola:
....
El Sat esta requiriendo los pagos provisionales de ISR,IVA, RET. ISR e IETU de Febrero a Junio 2008 a una SA, la empresa tiene IDE por acreditar de JULIO a DICIEMBRE,...
No se puede aplicar acreditamientos de IDE en meses distintos a los
meses en que fueron retenidos. Por lo que no deben acreditarse a ISR de meses distintos.
Es decir, el IDE de Julio 2008 se debe acreditar vs ISR propio o retenidos a terceros del mismo mes de Julio 2008
El IDE de Agosto 2008 se puede acreditar vs el ISR propio o retenido a terceros del MISMO mes de Agosto 2008 y así sucesivamente, etc, etc...
Si se puede probar documentalmente, de que no existió la posibilidad de poderse acreditar el IDE por ejemplo de Julio 2008 vs los ISR propio o retenidos a terceros por el mismo mes de Julio 2008. Esto quiere decir, que hubo ceros y que no existieron pagos por esos ISR, en el MISMO mes de Julio 2008.
Sólo así, pudiese aplicarse las compensaciones, por los valores remanentes que no se pudieron aplicar vs alguna acreditación.
El acreditamiento por IDE debe aplicarse ÚNICAMENTE vs algún ISR o varios ISR del mismo mes y no es posible aplicarse vs otros impuestos
...que tampoco a aplicado a los pagos de dicho periodo, la pregunta es, despues de determinar los pagos provisionales de Julio a Diciembre y descontar el IDE, podria compensar el IDE sobrante contra los pagos de Enero a Junio??
Si no se aplica la opción de acreditamiento, pudiéndolo haberlo hecho, considero que no se podrían aplicar compensaciones.
Hable al Sat y me dijeron que no estaba prohibido y me dieron este fundamente arts 7 y 8 LIDE, que opinan?
No es que no se pueda. Más bien, habría conocer, qué requisitos exige la LIDE, para poderse aplicarse los procedimientos que se indican.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
General de División
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