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22/Dic/08 11:42
buen dia, se me presenta la siguiente inquietud: deduccion de una camioneta convertida a grua es deducible al 100% para PF en regimen intermedio, lo separe de la siguiente manera el recibo de caja:
Anticipo 95086.96
tenencia 900.00
seguro 5910.45 quiero suponer que es de vida
gestoria 173.91
iva 14289.13 que segun yo comprende el anticipo y la gestoria
el cheque salio por 116,360.45
entonces los 95086.96 pudiera aplicar la regla 2.4.16 para efectos del calculo de isr y tambien iva?
los 95086.96 los puedo tomar para calculo de isr?
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fega
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22/Dic/08 16:12
Re: deduccion
Por el desgloce de IVA que se indica, son dos valores o concepto los que se incluye:
El transporte y la gestoria.
Observese el calculo del 15% del IVA a la inversa para llegar a la conclusion que acabo de redactar.
La tenencia es obvio que no exista IVA, pues no se causa ese impuesto conforme el art 1 LIVA En la DIOT no se incluiria, pero el resto de los conceptos si habran de incluirse, incluso el valor del seguro, que por ahora se desconoce por que razon esta como una tasa del 0%.
Pero, por el seguro, no lo entiendo. Es casi 'seguro' que no sea de vida ese seguro. Habria que investigarse por no se le traslada ese IVA y de que tipo es el seguro.
Si fuese de vida el seguro, ¿que tiene que ver la enajenacion de vehiculo con el seguro de vida? eso es lo que no 'caza'.
Con respecto a la regla 2.4.16 ¿podrias fega, hacernos el favor de adjuntar esa disposicion en el presente foro, para poder ayudarte?
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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22/Dic/08 18:03
Re: deduccion
Analizando en detalle lo que debe ser, es como sigue:
ANTICIPO:
$82,684.31 (+) IVA 12,462.45 TOTAL $95,086.96
SEGURO (debe ser el seguro del vehiculo):
$5,139.52 (+) IVA 770.93 TOTAL $5 910.45
TENENCIA y GESTORIA
NO LLEVAN IVA
TOTAL IVA ACREDITABLE $13,173.58
De todo esto te deben dar la informacion, donde compraste el vehiculo
Saludos.
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vabdo
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22/Dic/08 19:44
Re: deduccion
Enrique :
2.4.16
f) Que cada transacción no rebase el monto de $100,000.00, sin incluir el importe del IVA.
Cuando en el estado de cuenta que se emita a los contribuyentes no se señale el importe del IVA trasladado, dicho impuesto se determinará dividiendo el monto de cada operación establecido en el estado de cuenta respecto de las erogaciones efectuadas, entre 1.10 ó 1.15, según se trate de erogaciones afectas a la tasa del 10% ó 15% respectivamente. Si de la operación anterior resultan fracciones de la unidad monetaria, la cantidad se ajustará a la unidad más próxima. Tratándose de cantidades terminadas en cincuenta centavos, el ajuste se hará a la unidad inmediata inferior. El resultado obtenido se restará al monto total de la operación y la diferencia será el IVA trasladado.
y para Vabdo
el recibo esta de la siguiente manera
Cantidad 102071.32
Iva 14289.13
Total 116360.45
y en la parte de abajo viene
pago unidad nueva,iva, gestoria iva, placas y tenencia, pago seguros automoviles
Espero comentarios
Saludos
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fega
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23/Dic/08 09:37
Re: deduccion
Como señalas que el recibo ya te dan el IVA de la operacion.
En este caso, ya no hay que tratar de encontrar que hicieron.
Estan gravando la gestoria (tiene que darte factura)..
Y del seguro, No me parece logico, que sea seguro de vida. Ya que al comprar un vehiculo a credito, normalmente obligan al seguro para ese vehiculo.
En conclusion APLICAR LA REGLA 2.4.16
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vabdo
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23/Dic/08 11:09
Re: deduccion
Aplico la regla para efectos de IETU nadamas o tambien para ISR para el calculo del mes de noviembre?
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fega
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24/Dic/08 10:51
Re: deduccion
Aolica para ISR y para IETU
LA PREPOTENCIA TE HACE FUERTE UN DIA.......LA HUMILDAD PARA SIEMPRE.
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vabdo
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24/Dic/08 12:44
Re: deduccion
aunque sea F-450 con carga de 5.7 y arrastre de 8.2 toneladas??
Por ej
tengo lo siguiente en Oct
523239.47 ingresos
377878.75 deducciones
145360.72 base
Para nov
553166.04 ingresos
425451.31 deducciones normales
127714.73 base
95,086.96 aqui mismo meteria la cantidad y me quedaria la siguiente base?
32627.77 esta seria la base para NOV??
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fega
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24/Dic/08 13:41
Re: deduccion
Para nov
553166.04 ingresos
425451.31 deducciones normales
127714.73 base
95,086.96 aqui mismo meteria la cantidad y me quedaria la siguiente base?
32627.77 esta seria la base para NOV??
Hasta la base estoy de acuerdo.
La siguiente cantidad, es $96,160.87 (95,260.87 base gravable de IVA + 900.00).
La base para Nov. $31,553.86
Comentas.
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vabdo
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24/Dic/08 13:51
Re: deduccion
Y porque deberia meter los 900 y no los 173.91 de la gestoria?
Ahora en base a que puedo meter esa deduccion (digo de toda la deduccion los 90 y tantos mil pesos)? a que es anticipo o a que?
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fega
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