|
14/Sep/08 20:07
Tengo una duda
Al realizar mi tramite de devolucion de IVA tengo un proveedor de diesel, el cual me da notas de credito por Subsidio Pesquero las cuales no tiene IVA , al relacionar la informacion de este proveedor en el disco que presento para el tramite debo considerar las notas de credito o no?
Porque cuando me soliciten el papel de trabajo donde relacione las facturas y los cheques con los que pague, no coinciden ya que pague menos por las notas de credito.
Fact 100,000 15,000 115,000
Nota credito -10,000 -10,000
Total cheque 110,000
Mi pregunta es, que considero como subtotal para el disco los 100,000 o 90,000 ?
Puedo tener conflictos para mi devolucion al considerar el monto de 100,000 en el subtotal ? ¿ Porque ya hice un tramite asi, y quiero saber si es defendible?
|
URIAS
Capitán Primero
Mensajes:
636
Ingresó:
Diciembre 13, 2004
Ubicación:
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
15/Sep/08 14:23
Re: Devolucion de IVA
¿Es defendible qué?
Tu determinación debe ser sobre el neto... ya que uno de tus pagos el de $ 10,000, reduce el IVA trasladado, por lo que corresponde acreditarte es por el neto de $ 90,000
Descarga el software de “Bitácora” y te ayudará mucho sobre tu duda e incluso si lo observas bien, el llenado de este formato. Llegarás a la misma conclusión.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
|
enrique9727
General de División
Mensajes:
15565
Ingresó:
Julio 10, 2007
Ubicación:
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
15/Sep/08 14:49
Re: Devolucion de IVA
Enrique las notas de credito no tienen iva, por eso no las considere en un principo, solo las menciono para efectos de que cuadre el cheque, pero el IVA que solicito es sobre la factura la cual contiene el 15% de iva que solicito al 100%
|
URIAS
Capitán Primero
Mensajes:
636
Ingresó:
Diciembre 13, 2004
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
16/Sep/08 13:40
Re: Devolucion de IVA
Hola, cuando compruebes el pago de dicha factura por $ 110,000 (aunque dices 115-10=110?), tienes que informar cuanto de esos 110,000 (o 105,000) corresponde a IVA, no podrías decir que 15,000 porque la tasa no corresponde, debes desglosar el IVA del pago, eso lo señala el criterio del SAT publicado el 18 de agosto en la página del SAT, cuando habla de usar los estados de cuenta como comprobante fiscal.
Saludos
|
migueljurado
Capitán Primero
Mensajes:
629
Ingresó:
Marzo 21, 2007
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
16/Sep/08 14:33
Re: Devolucion de IVA
Hola:
Las notas de credito le aplica al total del monto (incluyendo el IVA) Asi que procura solicitar de manera apropiada la nota de credito para que quede mas clara y no se tenga problema de deducibilidad en el ISR
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
|
enrique9727
General de División
Mensajes:
15565
Ingresó:
Julio 10, 2007
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
17/Sep/08 11:25
Re: Devolucion de IVA
Migueljurado, yo no pretendo usar los estados de cuenta como comprobante fiscal, yo tengo mis facturas y mis notas de credito, y mi pregunta es en relacion a que mis facturas tienen un IVA desglosado del 15%, y mis notas de credito ( por subsidio pesquero) no contemplan IVA.
Y yo al realizar mi tramite no considere las notas de credito (por no afectar mi IVA),pero no se si es correcto o no.
Enrique9727 me dices que ¿es incorrecto que las notas de credito por el subsidio no tengan IVA ?, tengo años recibiendolas igual y nunca me ah dicho nada la autoridad ( en mis tramites de devolucion ), y ya tuve una revision el año pasado de ISR y no comentaron nada.
|
URIAS
Capitán Primero
Mensajes:
636
Ingresó:
Diciembre 13, 2004
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
17/Sep/08 16:50
Re: Devolucion de IVA
Hola,
Creo que aquí la solución es contable, es decir, el subsidio que recibes es un ingreso y por lo tanto los importes de la factura no se ven afectados, eso lo explica el que hayas tenido revisiones sin problemas.
El neto que pagas es menor porque compensas el adeudo del subsidio contra la factura.
El subsidio no se encuentra sujeto a la ley del IVA por lo que no es ni exento ni gravado al 0%.
La opción del estado de cuenta como quiera aplica, ya que tienes comprobantes que la soportan, siendo el asiento contable uno de ellos
Espero que se vaya aclarando
Saludos
Miguel Jurado
|
migueljurado
Capitán Primero
Mensajes:
629
Ingresó:
Marzo 21, 2007
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
17/Sep/08 19:21
Re: Devolucion de IVA
Miguel Jurado, voy a tratar de aclarar las cosas con la autoridad y espero no tener problemas para mi tramite de devolucion porque si lo estuve considerando como otros ingresos en mis registros contables, pero mi duda era de como presentarle la hoja de trabajo a la autoridad donde detallo las facturas, porque sino le considero las notas de credito , no coincidiria el monto del cheque , y al detallarlas la suma del subtotal se veria afectado y no me coincidiria con el subtotal del disco presentado.
Y quiero entender que no estaba obligada a considerar las notas de credito ( en el disco ) por no ser sujetas a la ley de IVA como tu comentas Miguel.
|
URIAS
Capitán Primero
Mensajes:
636
Ingresó:
Diciembre 13, 2004
Ubicación:
|
|
Conectado |
Agregar como amigo
|
|
17/Sep/08 19:48
Re: Devolucion de IVA
Así es, lo que pasa es que en realidad no son notas de crédito, recordemos que en otras actividades (transporte) otro tipo de subsidio es acreditable contra impuestos, sin embargo la actividad primaria (pesca) en realidad paga poco o nada y no es factible el acreditamiento, por lo que quien realiza el acreditamiento del subsidio es tu proveedor de diesel.
Por eso podemos decir que tu pagaste la factura completamente, una parte con el cheque y otra con la compensación que de la cuenta por cobrar (subsidio) hiciste contra tu cuenta por pagar.
Saludos
Miguel Jurado
|
migueljurado
Capitán Primero
Mensajes:
629
Ingresó:
Marzo 21, 2007
Ubicación:
|
|
No Conectado |
Agregar como amigo
|
|
