Tengo un caso interesante

IDE RETENIDO 34,000.00
ISR A PAGAR 18,000.00
ISR RET 3ROS 0.00
IVA A PAGAR 24,000.00

IVA A FAVOR DE PERIODOS ANTERIORES POR ACREDITAR 45,000.00

SI APLICARA LOS LINEAMIENTOS ESTABLECIDOS EN LA LEY DEL IDE MI PAGO PROVISIONAL QUEDARIA DE LA SIGUIENTE MANERA

ISR A PAGAR 18,000.00
MENOS IDE 18,000.00
A PAGAR 0.00

INTEGRACION DEL IDE PENDIENTE DE APLICAR:

IDE RETENIDO POR EL BANCO 34,000.00
IDE APLICADO VS ISR PROPIO 18,000.00
REMANENTE DE IDE 16,000.00

LA PREGUNTA ES: COMO TENGO QUE PAGAR EL IVA?

OPCION 1

IVA A PAGAR 24,000.00
- COMPENSACION IDE 16,000.00
DIF A PAGAR DE IVA 8,000.00
ACREDITAMIENTO DE IVA A FAVOR 8,000.00
NETO A PAGAR 0.00

DONDE YA NO TENDRIA IDE POR SOLICITAR EN DEVOLUCION YA QUE LO APLIQUE TOTALMENTE COMO ACREDITAMIENTO DE ISR Y COMPENSACION DE IVA (18,000.00+16,000.00)

OPCION 2

IVA A PAGAR 24,000.00
- ACREDITAMIENTO DE IVA A FAVOR 24,000.00
DIF A PAGAR DE IVA 0.00

EN ESTE SUPUESTO ME QUEDARIA UN IDE PARA SOLICITAR EN DEVOLUCION DE 16,000.00 Y EL IVA A FAVOR POR ACREDITAR QUEDARIA DE LA SIGUIENTE MANERA:

IVA A FAVOR ANTES DE APLICACIONES 45,000.00
- IVA ACREDITADO EN ESTE PERIODO 24,000.00
DIF X APLICAR 21,000.00

ES IMPORTANTE ACLARAR QUE LA LEY DEL IDE ESTABLECE EN SU ARTICULO 7 QUE EL IDE QUE NO SE ACREDITE PUDIENDOLO ACREDITAR SE PERDERA EL DERECHO A ESTA APLICACION. NO ESPECIFICA LO MISMO ACERCA DE LA COMPENSACION.

QUISIERA SABER SU OPINION AL RESPECTO PORQUE A MI EN LO PERSONAL ME INTERESARIA MÁS APLICAR LA OPCION 2 ANTES COMENTADA, PORQUE FINANCIERAMENTE ME CONVIENE MÁS.

Es tu opcion decidir la forma de recuperarte los IVA a favor, mediante acreditamientos, devoluciones, compensacion

Lo mismo para el IDE, solo que en este impuesto verifica la ley que le corresponda, por que señala momentos en especifico para cada procedimiento de recuperacion o de aplicacion, segun sea el caso

TE DEJO ESTO DE LA PAGINA DEL SAT:

¿Qué ocurre con el impuesto que recaudaron
las instituciones del sistema financiero a los
contribuyentes?

Los contribuyentes que se encuentren inscritos en el Registro Federal de Contribuyentes (RFC) pueden recuperar el IDE que les hayan recaudado, restándolo contra el ISR que les resulte a cargo en
sus pagos provisionales mensuales.

La diferencia que en su caso exista pueden restarla al ISR que hayan retenido a terceros (por ejemplo a sus trabajadores).

[size=18:dba175de69]Si aún existiera remanente, puede compensarse contra los pagos Provisionales de otros impuestos federales, como el impuesto empresarial a tasa única (IETU) o el impuesto al valor agregado (IVA).
Si después de lo anterior subsiste alguna diferencia a favor, puede solicitarse en devolución siempre y cuando esta última sea dictaminada por contador público registrado[/size:dba175de69].

Fundamento legal: artículo 8 de la LIDE

Tienes razon ernestito_vazquez

Se me olvido eso.
Primero ACREDITO EL IVA a favor y DESPUES.
(en caso quede por pagar COMPENSO).

Gracias por puntualizar
Saludos