07/May/08 13:49
Re: facturas del 2007
[quote:dd72b1f476="ROLLET"]buen dia
[color=blue:dd72b1f476]son deducciones autorizadas por el 2007 para una persona moral.[/color:dd72b1f476][/b:dd72b1f476]
[b:dd72b1f476][color=green:dd72b1f476]facturas que se provisionaron en diciembre del 2007 y son de personas fisicas?[/color:dd72b1f476][/b:dd72b1f476]
[b:dd72b1f476][color=indigo:dd72b1f476]dichas facturas tienen fecha 2007[/color:dd72b1f476][/b:dd72b1f476][/quote:dd72b1f476]
[b:dd72b1f476][color=blue:dd72b1f476]Dependen de varios factores para que sean deducibles en 2007: [/color:dd72b1f476][/b:dd72b1f476]
¿son mercancias vendidas en 2007?, por su puesto que se deducerian, puesto que no formarian parte del Inventario final, y de esta manera estarian el costo de ventas de 2007 deducible. Aun y cuando no han sido pagados dichas facturas.
Si son por gastos de operacion y son por personas fisicas, debe haberse pagado y deducirse en 2007. Ambas situaciones a la vez.
La ley exige que la documentacion tenga fecha de expedicion de cuando se deducerian, en cuyo caso es cuando sea la fecha de pago o de cobro.
[b:dd72b1f476][color=green:dd72b1f476]Para efectos contables no hay problema estas provisiones, debe aplicarse la norma del periodo contable, procede su registro de inmediato a la fecha del documento.[/color:dd72b1f476][/b:dd72b1f476]
Pero para efecto fiscales habria que analizarse cuando se acumularia el ingreso la contraparte. Si se cubren retenciones aun y cuando no hay pagos y la contraparte ya acumula lo ingresos aun no cobrados, siempre que se haga antes de la declaracion anual podrian deducirse
[b:dd72b1f476][color=blue:dd72b1f476]Pero por lo general las retenciones se hacen a la fecha de pago, por lo tanto proceden realizarse pago de retenciones en periodos distintos a dic 200x (7) entonces la acumulacion seria en 2008, la contraparte acumula en 2008 al cobro, pero falta que la comprobacion contenga la fecha correcta para su deduccion conforme a la LISR[/color:dd72b1f476]
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
