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07/Abr/08 18:49
CALCULO REGIMEN INTERMEDIO
HOLA.
ESPERO ME PUEDAN AYUDAR A REVISAR ESTE CALCULO DE PERSONA FISICA REGIMEN INTERMEDIO EL CALCULO DE IMPUESTOS DEL MES DE ENERO DE 2008.
INGRESOS 15,504.00
GASTOS 4,887.00
BASE 10,617.00
CONSIDERANDO LA MISMA BASE PARA ISR E IETU.
YO DETERMINO UN IMPUESTO SEGUN ART 113 DE 1,154.00
PAGO ESTATAL 531.00 ( 5% SOBRE 10,617 )
PAGO IETU 598.00
CONCLUSION
YO TENGO QUE PAGAR
ISR ( 1,154 - 531 ) 623.00
ESTATAL 531.00
IETU CUANTO YA QUE AQUI ES DONDE SE ME COMPLICA SI TENGO QUE PAGAR 598 O BIEN ( 598 - 1,154 )
GRACIAS POR SU AYUDA.
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gumeta
Sargento Primero
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07/Abr/08 19:50
Re: CALCULO REGIMEN INTERMEDIO
Hola:
Ese impuesto estatal aca en Monterrey no se aplica:
Pero por lo que veo se te permite acreditarselo en el ISR PP de la PF
pero bueno tu duda en IETU
INGRESOS 15,504.00
GASTOS 4,887.00
BASE 10,617.00
CONSIDERANDO LA MISMA BASE PARA ISR E IETU.
Si las bases son las mismas:
Entonces $ 10,617 base para IETU por 16.5% = $ 1,752 es el IETU causado
Y considerando que el pago provisional que pagarias ya con acreditaciones al ISR seria $ 1 154, que efectivamente se pagaria $623 mas un acreditamiento segun tu persona por $ 531 por el impuesto estatal
Es decir:
IETU causado = 1752
- ISR efectivamente pagado $ 1154
= 598 = IETU a pagar en la declaracion del pago provisional Enero 2008
Segun tus apreciaciones, me parece que saldria asi tus pagos:
1.- $ 531 Impuesto estatal del 5% que se acreditaria al ISR PP
2.- $ 623 Pago Provisional ISR, pero solo el pago en el portal del banco, previamente se debera inidcar $ 1,154 menos el acreditamiento $ 531, para luego poder acreditarse TODOS los $ 1,154
3.- por ultimo $ 598 por IETU. Aunque el IETU causado seria $ 1752 menos el acreditamiento de 1154 del punto anterior.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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08/Abr/08 13:30
Re: CALCULO REGIMEN INTERMEDIO
Hola a todos, ya que estan tratando el tema de los intermedios (que por cierto coincido con Enrique9727 en cuanto al analiis que hizo del pago provisional) me surge una duda respecto a la interpretación de la regla 3.30.2 de la RMF 2007-2008 y que a la letra dice:
" 3.30.2. Para los efectos del artículo 136-Bis de la Ley del ISR, los contribuyentes del régimen intermedio a que se refiere la Sección II del Capítulo II del Título IV de la Ley del ISR, que obtengan sus ingresos en Entidades Federativas [color=red:824e4771be]que hayan suscrito el Anexo 7[/b:824e4771be][/color:824e4771be] al Convenio de Colaboración Administrativa en Materia Fiscal Federal, enterarán mensualmente dicho pago a través de los medios electrónicos y procedimientos establecidos en los Capítulos 2.14. o 2.15., según corresponda.
[b:824e4771be][color=red:824e4771be]Para los efectos de esta regla, el pago se efectuará por la totalidad del ISR que corresponda en términos del Título IV, Capítulo II, Sección II de la Ley del ISR[/color:824e4771be],[/b:824e4771be] [b:824e4771be]sin hacer la separación del pago a que se refieren los dos primeros párrafos del artículo 136-Bis de la citada Ley.Los contribuyentes que perciban ingresos a que se refiere el artículo 136-Bis de la Ley del ISR en Aguascalientes, Baja California, Campeche, Coahuila, Colima, Chiapas, Chihuahua, Distrito Federal, Guanajuato, Jalisco, Michoacán, Nayarit, Oaxaca, Puebla, Querétaro, Quintana Roo, Sinaloa, Sonora, Tabasco, Tamaulipas, Veracruz, Yucatán y Zacatecas, realizarán los pagos a que se refiere dicho precepto en las oficinas autorizadas por las citadas entidades federativas, a través de las formas oficiales que éstas publiquen, mismas que deberán contener como mínimo la información que se establece en el Anexo 1,
rubro E, numeral 1."
No se si entiendo bien, pero me esta diciendo que debo enterar la totalidad del ISR a la entidad federativa y nada al SAT, independietemente de si el ISR del Art. 127 es mayor al del 136-bis? o no es así, ya que hace referencia la "ISR que corresponda en términos del Título IV, Capítulo II, Sección II de la Ley del ISR" (regimen intermedio), así que no me queda muy claro cual es la intención de esta regla.
Espero sus comentarios
Saludos.
'Tanto si piensas que puedes, como que no puedes, estas en lo cierto'
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CP_JAAC
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08/Abr/08 14:31
asi es la redaccion..............ya lo habiamos analizado hace uno o dos años, si mal no recuerdo, cuando se modifico la regla...........pero oohhhh !!! sorprais.....se quedo como "letra muerta".........los formatos no cambiaron, la federacion pide su parte cuando asi se da el supuesto, los convenios se siguen signando, etc etc etc
saludos
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'SI TU INICIAS LA AGRESIÓN..............TAMBIEN SERAS AGREDIDO
SI TE CONDUCES CON RESPETO...........TE RESPETARÉ'
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lobozac
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