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27/Mar/08 8:39
hola buenos dias a todos tengo una duda que me urge resolver espero alguien me oriente:
tengo a mi cargo una persona moral que extendio una factura de prestacion de servicios a otra perosana moral la cual me realizo una retencion y no me dio la hoja de retencion por lo cual no me acredite dicha retencion pues no me dijo de que fue, eso sucedio en el mes de enro del 2007, ahora estoy realizando mis registros para la anual y me surge esta duda:
bancos 94,939.42
retencion 4,315.43
Ingreso 86,308.56
Iva x pagar 12,946.28
realize este registro pero en la balanza me sobra el concepto de retencion contra que lo cancelo o como lo quito de la balanza, pues no me pude acreditar esta retencion.
gracias de antemano por sus comentarios.
by.
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FEY
Sargento Primero
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27/Mar/08 10:38
Re: ayuda registro contable
Para empezar no procede la retencion por servicios entre personas morales, debes de registrar esa retencion como un adeudo de tu cleinte, un deudor diverso o bien llevala a resultados como gasto no deducible
OBLIGACION DE RETENCION EN PRESTACION DE SERVCIOS
QRT. 127 LISR (UNICAMENTE PERSONAS FISICAS)
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JMARTINEZ
Soldado
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27/Mar/08 10:46
Re: ayuda registro contable
PORQUE CONCEPTO TE HIZO LA RETENCION, PARA EFECTOS DE ISR LAS RETENCIONES POR SERVICIOS O ARRENDAMIENTOS ENTRE PERSONAS MORALES NO PROCEDE
EN CAMBIO EN MATERIA DE IVA POR FLETES SI PROCEDE LA RETENCION PERO AL 4%
**ES MI MAS HUMILDE OPINION**
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L.C. RUIZ
**Si ganas el éxito, disfrútalo. Si te toca la derrota, afróntala**
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lcruizuscanga
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27/Mar/08 15:47
Una cosita importante...
La retencion si procede, se aplica en el momento del pago/cobro... no antes No cuando se preste el servicio, no cuando se entregue la documentacion comprobatoria, no cuando se consiga un contrarecibo. Hasta el pago o el cobro, como corresponda.
Las leyes fiscales siempre estan hablando de hechos, los hechos trascurren en el tiempo.
Si en el momento no se da el hecho, no hay implicaciones fiscales. Posiblemente proceda el registro contable, pero entonces no se registre el impuesto todavia, hasta que se cumplan los hechos que las leyes fiscales indican.
Ojo no digo que no se registre la operacion, que se registre, pero las contracuentas de impuestos procederian registrarse hasta otros momentos oportunos.... no que se advinen registros contables que procederian realizarse despues de un tiempo.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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27/Mar/08 15:55
Re: ayuda registro contable
Estamos de acuerdo contigo enrique9727, solo que aqui la primer cosa que debemos de definir es porque concepto se efectuo la retencion coo mencionan los otros compañeros, ya hice las operaciones aritmeticas con los montos que se mencionan y al parecer no corresponden ni a una retencion del 10% ni a una del 4%, ojala nos aclaren y asi despues poderle decir que hacer contablemente, saludos.
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HUCU
Sargento Primero
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27/Mar/08 19:27
Re: ayuda registro contable
hola a todos:
La empresa presto un servicio por destajo por obra del libramiento arco norte y el ingeniero dise que se tenia que retener segun el por vicios ocultos y quedo de entregar la hoja y nunca lo hizo, se le hizo referencia que entre personas morales no se retenia, pero el dijo que mandaria la hoja y nunca lo hizo, la cuestion es que como cancelo esa cuenta o que hago?
gracias por sus comentarios
bye.
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FEY
Sargento Primero
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27/Mar/08 19:31
Re: ayuda registro contable
la factura que se extendio se desgloso el iva como la retencion con los importes que les mencione antes y nos pago con cheque a nombre de nuestra empresa por el total $94,939.42
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FEY
Sargento Primero
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27/Mar/08 23:55
Re: ayuda registro contable
Coincido con la opinión de jmartinez, sin embargo creo necesario señalar que una vez aclarado el motivo de los ingresos, el cliente debería de regresarles lo retenido improcedentemente, por lo que quedaría en la cuenta de clientes hasta su cancelación por devolución.
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hsaenzrangel
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28/Mar/08 13:20
Re: ayuda registro contable
Hola FEY creo que a varios de los panelistas no entendiron que la retención a la que hablas no se esta refiriendo a Impuestos sino a puros registros contables de obras.
Mira las retenciones que se hacen en obras corresponden a un fondo en garantia que a los contratistas se les retiene cada que facturan su avance de obra y este monto se mantiene en promedio un año (el periodo depende de lo que se tenga en contrato) a partir de la culminación de la obra, y efectivamente sirven para solventar los vicios (errores de construcción) que pudieras existir al desarrollar un proyecto si despues de ese periodo no se detectan vicios, entonces se procede a realizar la devolución de esa retención.
Espero te sea de ayuda.
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ALAVEZ
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28/Mar/08 16:15
Re: ayuda registro contable
regsitro contable
ejemplo
bancos $9
fondo de garantia $2.5
ingresos $10
iva x pag $1.5 (pagar solo lo cobrado)
y cuando el plazo estipulado en el contrato se vence y te devuelvan el fondo de garantia
bancos $2.5
bancos $2.5 (pagar iva restante)
saludos
(6)omar ruelas
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supervisor
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