Saludos colegas

Recurro a ustedes para el siguiente planteamiento:


En el despacho, por cuestiones de DEJADES (para ser sinceros) se presentó a las 9 pm del 15 de febrero la informativa 2007 del IVA a través del DIM de una persona moral del regimen simplificado, resultando dos pequeños problemas

1.- No se tenia el dato del RFC y nombre del representante legal, por lo que el auxiliar anoto otro RFC (el de su amigo que es contador) y solo ANOTO la PRIMERA LETRA INICIAL de los apellidos y del nombre.

2.- No tenia a la mano el archiov en excel, que contiene el papel de trabajo del IVA de 2007, por lo que solo tenia el impreso que se anexa a los papeles de trabajo hasta el mes de septiembre. De octubre a diceimbre anoto ceros en la parte del IVA acreditable, Ingresos e IVA retenido, donde corresponden.


Resultado de eso, nos percatamos hasta el día de ayer, por lo que se le indicó presentara la complementaria, donde surge la priemra duda

a) Acorde a nuestros conocimentos, en el caso que se presente una complementaria, se debe anotar nuevamente todos los datos, incluyendo aquellos que estuvieron correctos. ¿Estamos en lo correcto, o sólo debiamos anotar los meses que faltaron, y el RFC y nombre compelto del representante legal?

Hoy se presento la complementaria, anotando todos los datos y capturando todos los meses de año. Pero surgió otro problema, el auxiliar por irse rapido, anoto EL NUMERO DE FOLIO de otra informativa, la cual se le presento por sueldos e IVA que es una persona moral del regiemen general, por lo que se surge la segunda y ultima duda

¿ Como debemos presentar la informativa para correir el error del folio anotado equivocademente?

SAludos y agradeciendo toda la ayuda posible.

Deben presentar una segunda complementaria, inlcuyendo todos los meses del año (enero a diciembre), y corrigiendo los errores detectados.

Lo recomendable es que ejerzan una supervisión adecuada del personal con menos experiencia.

Saludos!!!

¿Estamos en lo correcto, o sólo debiamos anotar los meses que faltaron, y el RFC y nombre compelto del representante legal? [/quote:ef48bafb9a]
[color=green:ef48bafb9a]En la complementaria no se omiten datos, se anotan todos los datos correctos y que sean pertinentes a ser declarados, asi de simple.[/color:ef48bafb9a][/b:ef48bafb9a]

[quote:ef48bafb9a]¿ Como debemos presentar la informativa para correir el error del folio anotado equivocademente? [b:ef48bafb9a][color=green:ef48bafb9a]Pues me parece que la pregunta primera debe abarcar a la segunda.[/color:ef48bafb9a][/b:ef48bafb9a]
Ver uno de los parrafos del art 31 CFF


Las personas obligadas a presentar solicitud de inscripción o avisos en los términos de las disposiciones fiscales, podrán presentar su solicitud o avisos complementarios, completando o [b:ef48bafb9a][color=green:ef48bafb9a]sustituyendo los datos de la solicitud o aviso original, siempre que los mismos se presenten dentro de los plazos previstos en las disposiciones fiscales[/color:ef48bafb9a][/b:ef48bafb9a].

En otro parrafo de este mismo articulo 31 CFF

[b:ef48bafb9a][color=green:ef48bafb9a]La modificación de las declaraciones a que se refiere este Artículo, se efectuará mediante la presentación de declaración complementaria que modifique los datos de la original[/color:ef48bafb9a][/b:ef48bafb9a].

Y ultimo parrafo del art 31 CFF

[b:ef48bafb9a][color=green:ef48bafb9a]Si en la declaración complementaria se determina que el pago efectuado fue menor al que correspondía, los recargos se computarán sobre la diferencia, en los términos del artículo 21 de este Código, a partir de la fecha en que se debió hacer el pago.[/color:ef48bafb9a]