30/Ene/08 0:12
Re: pago correcto de ISR e IETU (Enero/08)
[quote:2e79f9529c="cruzalex"]:P Gracias Lobozac, [color=red:2e79f9529c]pero si puedo acreditar el ISR RETENIDO x Personas Morales en el pago del IETU el total [/color:2e79f9529c]o solo el que acredite en el pago del ISR, te comento esto porque en un programa del Sifiscal solo toman el importe del ISR que resulto a pagar y no el importe total de la retenciòn del 10% de ISR, ES DECIR SOLO TOMAN COMO ACREDITAMIENTO EL IMPORTE DEL ISR QUE RESULTO A PAGAR, AUN CUANDO CON EL ISR A PAGAR SALIO A FAVOR CON OTRA CANTIDAD.[/quote:2e79f9529c]
NO SOY LOBOZAC, PERO VOY A TRATAR DE ACLARAR TU DUDA.
LA RETENCIÓN DEL 10% DE ISR, EN TU CASO, ES TOTALMENTE ACREDITABLE:
LIETU
ART. 10
5º. PÁRRAFO
El pago provisional del impuesto sobre la renta propio [color=red:2e79f9529c]por acreditar [/b:2e79f9529c][/color:2e79f9529c]a que se refiere este artículo, será el efectivamente pagado, en los términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta, [color=red:2e79f9529c][b:2e79f9529c]así como el que le hubieren efectivamente retenido como pago provisional en los términos de las disposiciones fiscales.[/b:2e79f9529c][/color:2e79f9529c] No se considera efectivamente pagado el impuesto sobre la renta que se hubiera cubierto con acreditamientos o reducciones establecidas en los términos de las disposiciones fiscales, con excepción del acreditamiento del impuesto a los depósitos en efectivo o cuando el pago se hubiera efectuado mediante compensación en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación.
PARA ACREDITAR DICHA RETENCIÓN, TIENES 2 OPCIONES:
1.-ACREDITAS VS. IETU EL TOTAL DEL ISR PROPIO SIN DEDUCIRLE LA RETENCIÓN, O
2.-ACREDITAS VS. EL IETU, EL ISR EFECTIVAMENTE PAGADO[color=red:2e79f9529c][b:2e79f9529c] MAS [/b:2e79f9529c][/color:2e79f9529c]LA RETENCIÓN QUE TE EFECTUARON.
EN EL "[b:2e79f9529c]LISTADO DE CONCEPTOS DEL IETU" [/b:2e79f9529c]QUE DEBES PRESENTAR ANTE EL SAT, COMO TE COMENTA LOBOZAC, [b:2e79f9529c]APARECEN LOS 2 RENGLONES:[/b:2e79f9529c]
[b:2e79f9529c]45.-ACREDITAMIENTO DE PAGOS PROVISIONALES DEL ISR ENTERADOS ANTE LAS OFICINAS AUTORIZADAS
47.-ACREDITAMIENTO DEL ISR RETENIDO
LIGA DEL LISTADO DE CONCEPTOS:
ftp://ftp2.sat.gob.mx/asistencia_servicio_ftp/publicaciones/anteproyectos/listaconceptos2.xls
SALUDOS
'El optimista piensa que el realista es pesimista.
El pesimista dice que el realista es optimista.
El realista sabe que el optimista es idealista.'
