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02/Jul/07 14:56
DATOS PARA EL DIOT EN EL CASO DE RETENCIONES

Como tenía dudas en el llenado del DIOT en el caso de los pagos a las personas físicas con retenciones (hon, rentas y pago de fletes) acudí al SAT para preguntar exactamente que información llevaban estos tipos de causantes..

Pago del Honorarios mes enero....1,000.00 iva 150.00 retneción ISR 100.00 RETENCIÓN iva 100.00 NETO A PAGAR 950.00

En el mes de ENERO solo se acreditan 50.00 o sea.. los 150.00 que nos traslada el contribuyente menos los 100.00 de retenidos que se acreditarán hasta que no se hayan pagado..

La información que lleva el DIOT (proporcionada por el SAT) SERÍA..
Valor de los actos o actividades $1,000.00
IVA trasladado al contribuyente 150.00

y al fnal IVA RETENIDO 100.00 (en este renglón sería el acumulado de todos los retenidos)

Y EN EL MES DE FEBRERO NO HAY PAGOS DE HONORARIOS....
solo habrá el pago de los 100.00 retenidos en enero y se acreditarán en febrero......

Algunas opiniones al respecto????
 
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mluna
Capitán Primero

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02/Jul/07 17:40
Re: DATOS PARA EL DIOT EN EL CASO DE RETENCIONES

Como tenía dudas en el llenado del DIOT en el caso de los pagos a las personas físicas con retenciones(hon, rentas y pago de fletes) acudí al SAT para preguntar exactamente que información llevaban estos tipos de causantes..

Pago del Honorarios mes enero....1,000.00 iva 150.00 retneción ISR 100.00 RETENCIÓN iva 100.00 NETO A PAGAR 950.00

En el mes de ENERO [color=red:88a6501bbb]solo se acreditan 50.00 [color=violet][b]?????[/b:88a6501bbb][/color:88a6501bbb]o sea.. [b:88a6501bbb][color=red:88a6501bbb]los 150.00 que nos traslada el contribuyente [/color:88a6501bbb][/b:88a6501bbb] [b:88a6501bbb][color=violet:88a6501bbb]QUE ESTE SERIA TU IVA ACREDITABLE!!! [/color:88a6501bbb][/b:88a6501bbb][b:88a6501bbb][color=red:88a6501bbb]menos los 100.00 de retenidos que se acreditarán hasta que no se hayan pagado.. [/color:88a6501bbb][/b:88a6501bbb] [color=violet:88a6501bbb][b:88a6501bbb]ESTO NO LO ENTIENDO, DIGO LA INFORMATIVA ES SOLO PARA PERSONAS MORALES NO ENTIENDO PORQUE TENDRIAS TU QUE DECLARAR EL IVA QUE LE RETIENES A LA PERSONA FISICA, PUESTO QUE TU UNICA OBLIGACION ES ENTERARLO AL FISCO.... RECUERDA QUE LOS DATOS QUE SE TE PIDEN SOLO ES LO REFERENTE A IVA ACREDITABLE, Y SOLO EN CASO DE QUE SEAS PERSONA MORAL DEL SERVICIO DE AUTRANSPORTE ENTONCES SI DECLARARIAS EL IVA RETENIDO PORQUE PRACTICAMENTE ES UN IVA ACREDITABLE.... NO SE SI ME DI A ENTENDER... DE LO CONTRARIO HAZMELO SABER[/color:88a6501bbb]

La información que lleva el DIOT (proporcionada por el SAT) SERÍA..
Valor de los actos o actividades $1,000.00
IVA trasladado al contribuyente 150.00

y al fnal IVA RETENIDO 100.00 (en este renglón sería el acumulado de todos los retenidos)

Y EN EL MES DE FEBRERO NO HAY PAGOS DE HONORARIOS....
 
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sanchezwong
Sargento Segundo

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02/Jul/07 17:53
Re: DATOS PARA EL DIOT EN EL CASO DE RETENCIONES

Es que de acuerdo al art. 5o. fracc. IV de la ley del IVA...el iva retenido y enterado, podrá ser acreditado en la dec. menusal siguiente a la declaración en el que se haya efectuado el entero de la retención

siguiendo con el ejemplo que puse.

si pague 1000.00 hon 150.00 iva trasladado 100.00 isr ret i150 iva ret

entonces yo no acredito 150.00 solo acredito 50.00 que son los que realmente pague...los 100.oo(el retenido) los acredito en el siguiente mes cuando ya los pague realmente...

espero haberme explicado......
 
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mluna
Capitán Primero

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02/Jul/07 19:44
Re: DATOS PARA EL DIOT EN EL CASO DE RETENCIONES

[quote:4a8f629d17="mluna"]Es que de acuerdo al art. 5o. fracc. IV de la ley del IVA...el iva retenido y enterado, [size=18:4a8f629d17][color=red:4a8f629d17]podrá[/color:4a8f629d17][/size:4a8f629d17] ser acreditado en la dec. menusal siguiente a la declaración en el que se haya efectuado el entero de la retención

siguiendo con el ejemplo que puse.

si pague 1000.00 hon 150.00 iva trasladado 100.00 isr ret i150 iva ret

entonces yo no acredito 150.00 solo acredito 50.00 que son los que realmente pague...los 100.oo(el retenido) los acredito en el siguiente mes cuando ya los pague realmente...

espero haberme explicado......[/quote:4a8f629d17]


Al hablar de los requisitos del acreditamiento está citando el caso de la retención sin embargo al decir podrá creo que da opción.

Para el caso del DIOT está considerando los actos gravados y pagados en el mes con su respectiva retención.

Saludos!!
 
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ImpuestosCM
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02/Jul/07 20:19
Re: DATOS PARA EL DIOT EN EL CASO DE RETENCIONES

[color=blue:3f33085e59][/color:3f33085e59]hola buenas tardes, creo que aqui hay una confusion de tipo personal, ja ja ja porque primero esta declaracion es para personas morales que declaran el iva acreditado, solamente, que nada tiene que ver con el contribuyente persona fisica que le extiene un comprobante a la persona moral para que se lo pague, que puede ser por arrendamiento, honorararios y en el caso que aplica para personas fisicas y morales que es el de transportista, como dice un chiste ubicate, en el supuesto y aplicalo, no se puede estar en los dos supuestos al mismo tiempo que es el caso que entiendo estan planteando el compañero Mluna espero haber sido claro en la explicacion si no aqui estamos para hacer la duda mas grande, es una broma ok :wink:

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DeLoza
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03/Jul/07 11:03

A la mejor los del SAT, no saben exactamente como funciona.

Porque he consultado varias veces y se preguntan unos con otros y te dan respuestas a veces contradictorias.
 
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vabdo
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