Hola: quiero saber si es una obligacion de una persona moral tener copias de todos los cheques que expide y si es asi cual es el fundamento legal. gracias

Hola

No recuerdo que se tenga la obligación de guardar copia de los cheques expedidos, sin embargo para efectos de control en las empresas se cuentan con los cheques con copia.....pero es solamente interno.

Saludos

Oigan y ahora que tambien el estado de cuenta bancario puede ser utilizado como comprobante fiscal, siempre que en el mismo aparezca el RFC del beneficiario asi como el importe del IVA; tambien seria mas seguro.
Solo que no se que requisitos adicionales se le deben agregar al cheque cuando se expida para que esto aparezca en el estado de cuenta; alguno sabe??

[quote:713a619bb5="INTERCORE"]Hola: quiero saber si es una obligacion de una persona moral tener copias de todos los cheques que expide y si es asi cual es el fundamento legal. gracias[/quote:713a619bb5]



RMF 2006

2.4.11. Para los efectos del artículo 29, tercer párrafo del CFF, la obligación de cerciorarse de que los datos de la persona que expide un comprobante fiscal, se tendrá por cumplida cuando el pago que ampare dicho comprobante se realice con cheque nominativo para abono en cuenta de la persona que extienda el comprobante, siempre que el librador conserve [color=red:713a619bb5]copia fotostática del mismo[/color:713a619bb5].
Asimismo, se tendrá por cumplida la obligación a que se refiere el párrafo anterior, cuando el comprobante de que se trate haya sido impreso en un establecimiento autorizado por el SAT y en el mismo aparezca impresa la cédula de identificación fiscal de la persona que lo expide.


2.4.12. Para los efectos del artículo 29, cuarto párrafo del CFF, la obligación de cerciorarse de que los datos de la persona a cuyo favor se expide un comprobante fiscal, se tendrá por cumplida cuando se conserve copia de la cédula de identificación fiscal de la persona a cuyo favor se expida, así como en los supuestos previstos en la regla 2.4.14. de esta Resolución.


2.4.14. Para los efectos del artículo 29, cuarto párrafo del CFF, no será necesario la exhibición del documento con el que se acredite la clave del RFC de la persona a cuyo favor se expide un comprobante fiscal, cuando se dé cualquiera de los siguientes supuestos:
I. Se efectúe el pago con cheque nominativo de la cuenta de la persona a cuyo favor se expida el comprobante, para abono en cuenta de la persona que lo extienda y se encuentre impresa en el esqueleto del cheque la clave del RFC del librador, [color=red:713a619bb5]debiendo conservar copia fotostática del mismo.[/color:713a619bb5]


LAS REGLAS NO TE OBLIGAN ......PERO SI ESTAS INCIDEN POR CORRELATIVIDAD CON OTRAS LEYES, SE DEBEN OBSERVAR ARMONICAMENTE, PARA LLEGAR A LA APLICACION CORRECTA Y ASI CUMPLIR DE FORMA COMPLETA Y CORRECTA CON NUESTRAS OBLIGACIONES

COSTO BENEFICIO.........SI UN AUDITOR LLEGA Y FUNDAMENTA Y MOTIVA ADECUADAMENTE DE FONDO Y FORMA, Y TE SOLICITA COPIAS........SERAS CAPAZ O TENDRAS UN FUNDAMENTO SOLIDO PARA DESVIRTUAR LOS HECHOS ?

SALUDOS