13/Nov/06 11:32
Facturación de un servicio que no se realizó
Nuestra empresa se dedica a mudanzas internacionales.
En Marzo 2005 hicimos una operación para un cliente extranjero que iba a regresar a su país.
Se emitieron 2 facturas, una para las prestaciones locales (con IVA, para el empaque y recolección) y otra para las prestaciones internacionales (sin IVA, para el transporte internacional y las prestaciones en el país de destino).
Las facturas se emitieron a nombre de la empresa del cliente (él es el dueño).
Al final hicimos las prestaciones locales pero la mudanza no ha salido del país por falta de pago del cliente.
Que opciones tenemos:
1- Para la factura local que sí se prestó el servicio pero no fue pagada ?
Podemos pasar esta factura a cuentas incobrables?
2- Para la factura internacional que no se realizó el servicio y que tampoco fue pagada ?
Podemos emitir una nota de crédito para el importe y así deducir este importe del ISR 2006 para compensar lo que pagamos en 2005?
Si hay mejores opciones, favor de indicarlo.
De antemano agradezco mucho a quien nos pueda orientar con este asunto.