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26/Oct/06 17:35
Gastos de casa matriz registrados en la sucursal
El caso es este:
Un residente en el extranjero (USA) con establecimiento permanente en Mexico incurre en ciertos gastos, los cuales corresponden al establecimiento permanente en Mexico, pero los paga la Casa Matriz (en USA). Ahora bien, los gastos son registrados y deducidos en Mexico por el establecimiento permanente, osea que hay un cargo a gastos con abono a una cuenta por pagar a la casa matriz.
A mi me parece que no puede haber una cuenta por pagar a la casa matriz porque son la misma entidad legal, pero tambien no se si deberia registrar un gasto contra la cuenta de remesas. Que opinan?, Cual es el registro contable que se debe de hacer? y las implicaciones fiscales? es deducible el gasto?.
Saludos, gracias
Lo que sabemos es una gota de agua; lo que ignoramos es el océano.
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jmraygosa
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26/Oct/06 18:03
Efectivamente, lo registrarias contra remesas, aunque considero que lo adecuado es contra cuentas por pagar
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acmtac
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26/Oct/06 18:18
Re: Gastos de casa matriz registrados en la sucursal
Me quede en las mismas, remesas o cuentas por pagar?
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jmraygosa
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27/Oct/06 9:57
Re: Gastos de casa matriz registrados en la sucursal
Pues en mi caso, solo utilizo una cuenta a la cual le llamo "Intercompañia" y en esta cuenta registro el abono por gastos realizados como mencionas pero ademas registro el ingreso por precios de transferencia y las remesas que me envía la matriz.
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MEXTAX
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27/Oct/06 10:14
Re: Gastos de casa matriz registrados en la sucursal
Ese es el detalle, en este caso tambien afectan las cuentas intercompañías, pero estas cuentas no son mas que pasivos que representan deuda con tu casa matriz. En principio esta es la razon por la que me surge la duda, ya que considero que no deberia de haber una cuenta por pagar (intercompañía) con la casa matriz.
Alguna otra opinion?
MEXTAX, alguna vez has capitalizado los saldos intercompañías???, sobre todo la de los residentes en el extranjero?
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jmraygosa
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27/Oct/06 15:10
Re: Gastos de casa matriz registrados en la sucursal
No, no lo habia hecho por que el saldo por pagar no era muy significativo pero ahora que ya se elevó es en lo que hemos pensado, pero aun no se toma la decisión.
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MEXTAX
Capitán Segundo
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27/Oct/06 15:34
Re: Gastos de casa matriz registrados en la sucursal
Pues mira, en mi caso tambien se esta analizando la capitalizacion de los saldos intercompañías con residentes en el extranjero, pero esto podría considerarse como un pago y por lo tanto causar retención, a menos que sean prestamos y no hayan afectado resultados cuando se generaron esos saldos. Tienes algun critero respecto a este asunto? o alguna disposicion?, porque nosotros nos estamos guiando por el riesgo que implicaria, pero no tenemos alguna disposicion expresa.
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jmraygosa
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