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12/Oct/06 17:11
HOLAAAA A TODA LA ZONA MILITAR DE FISCALIA.
TENGO UNA DUDA EN CUANTO AL PAGO PROVISIONAL DE ISR DE PERSONA MORAL EN 2005. RESULTA QUE EN EL EJERCICIO 2004 OBTUBE PERDIDA FISCAL Y PARA 2005 NO TUBE COEFICIENTE DE UTILIDAD, PERO SI OBTE POR LA ACUMULACION DE INVENTARIO. AHORA MI PREGUNTA ES SI TENGO QUE HACER PAGOS PROVISIONALES POR EL INVENTARIO ACUMULABLE, YA QUE POR LOS INGRESOS NOMINALES NO TENGO COEFICIENTE SIN EMBARGO TENGO QUE ACUMULARA INVENTARIO, PERO ESTE SE ADICIONA A LA UTILIDAD FISCAL QUE RESULTA DE APLICAR EL COEFICIENTE Y SE LE APLICA LA TASA. :oops:
NOTA: NO TENGO COEFICIENTE EN EJERCICIOS ANTERIORES.
******Tranquilos que todo es correcto******
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jeroge
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12/Oct/06 20:44
Hay que aplicar las perdidas fiscales que traes contra tu inventario acumulable.
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EDPZ
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12/Oct/06 21:34
Primero debes verificar si tu inventario al 31 de diciembre de 2004 despues de restar la perdida fiscal que obtuviste en el mismo año, determinas un Inventario Acumulable.
De ser asi, aun cuando no tengas coeficiente de utilidad, tendras que acumular el inventario de acuerdo a los porcentajes que correspondan.
DT 3-IV y V LISR, y reglas de miscelanea.
Saludos
[img:86c38361d9]http://www.geocities.com/maestria_fca/147.gif[/img:86c38361d9][img:86c38361d9]http://www.geocities.com/maestria_fca/199.gif[/img:86c38361d9][img:86c38361d9]http://www.geocities.com/maestria_fca/209.gif[/img:86c38361d9]
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cesar_lc
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13/Oct/06 8:28
Re: INVENTARIO ACUMULABLE
TENGO INVENTARIO ACUMULABLE YA APLICANDO EL PROCEDIMIENTO, MI PREGUNTA ES SI POR LA PARTE DEL INVENTARIO QUE ACUMULO EN PAGOS PROVISIONALES TENGO QUE PAGAR EL ISR, AUNQUE POR INGRESOS NOMINALES NO TENGO UTILIDAD FISCAL ESTIMADA, YA QUE NO TENGO COEFICIENTE DE UTILIDAD PARA APLICAR EN 2005.
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jeroge
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13/Oct/06 12:10
Re: INVENTARIO ACUMULABLE
si quieres saber si vas a pagar ISR por el inventario acumulable la respuesta es no.
en el año 2004 opte por acumular mi inventario, y el factor de acumulación fue del 25%, esto quiero decir que lo voy a cumular por cuatro años, en el año 2005 tuve perdida y para este año hago el calculo de la manera siguiente
Ingresos nominales X C.U.= utilidad fiscal
utilidad Fiscal+Inventario acumulable=utilidad fiscal del pago prov.
(util fiscal del pp - perdidas fiscales) x Tasa ISR= 0
conclusión, la misma que opina el compañero EDPZ, aplicar las perdidas fiscales al inventario acumulable.
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jancona
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13/Oct/06 13:57
Si aun te quedo inventario acumulable, debes hacer pagos provisionales, por ese "Ingreso"(Inventario acumulable).
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EDPZ
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13/Oct/06 14:16
Re: INVENTARIO ACUMULABLE
veamos si entendi tu planteamiento EDPZ.
Si yo ejerci la opción de acumular el inventario, este según mi razonamiento y de acuerto al transitorio donde se menciona que se adicionara dicho Inventario Acumulable a la utilidad fiscal del periodo para efectos de los pagos provisionales, puedo interpretar que este multicitado inventario acumulable forma parte de la utilidad fiscal. por lo tanto si termino de amortizar mis perdidas y aun asi me queda solamente inventario acumulable, tengo que pagar el ISR tomando como base el inventario acumulable.
no se esto responda a tu planteamiento.
Saludos,
Jancona
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jancona
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13/Oct/06 14:17
Re: INVENTARIO ACUMULABLE
OK. MUCHAS GRACIAS.
SALUDOS CORDIALES.
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jeroge
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13/Oct/06 14:23
Re: INVENTARIO ACUMULABLE
ACLARADISIMO, MUCHAS GRACIAS COMPAÑEROS, ESTE ULTIMO ES M CASO.
(jancona) OK
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jeroge
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