Les escribo primeramente para saludarlos y para consultarles algo...

Me llegó una carta invitación del SAT en donde me pide que aclare por que utilice constancias de retencion del 2005. Lo que sucede es que a nosotros los clientes de scrap nos retienen el iva, entonces hasta que nos pagan nos entregan la constancia y hasta esa fecha yo lo considero para mi saldo a favor.. ya ven que el IVA se podrá acreditar hasta que esté efectivamente pagado... Mi duda es: En septiembre de 2005 les vendimos, en ese momento nos retienen el IVA en la facturay nos pagan hasta junio 2006, en la constancia me ponen periodo de sept. 2005 porque en ese mes se genero la venta, solo que yo la utilice hasta junio porque hasta esa fecha me liquidaron, lo que hice es correcto??? O la constancia deberá tener la fecha en que se efectuo el pago???

ES CORRECTO; ART. 1°-A LEY IVA ANTEPENULTIPO PÁRRAFO


El retenedor efectuará la retención del impuesto en el momento en el que pague el precio o la contraprestación y sobre el monto de lo efectivamente pagado y lo enterará mediante declaración en las oficinas autorizadas, conjuntamente con el pago del impuesto correspondiente al mes en el cual se efectúe la retención o, en su defecto, a más tardar el día 17 del mes siguiente a aquél en el que hubiese efectuado la retención, sin que contra el entero de la retención pueda realizarse acreditamiento, compensación o disminución alguna, salvo lo dispuesto en la fracción IV de este artículo.

PREGUNTAR SI ELLOS ¿ENTERARON EL IVA RETENIDO EN 2005, Y NO ACREDITARON? O TAMBIEN ¡ACREDITARON? OBTEN INFORMACION DUCUMENTAL PARA QUE LE ACLARES AL SAT.

SALUDOS CORDIALES

Y POSTERIOR